| 1 绪论 1.1 内部控制的发展与演变 1.2 内部控制发展的动力机制 1.3 内部控制的目标 1.4 内部控制方法 2 企业内部控制理论 2.1 控制论 2.2 委托代理理论 2.3 博弈论 2.4 现代管理理论 3 企业内部控制框架研究 3.1 企业内部控制设计的整体框架 3.2 企业内部控制设计的程序 3.3 企业内部控制的原则 3.4 企业内部控制的要求 4 体现财务报告项目的内部控制设计 4.1 筹资业务内部控制 4.2 货币资金内部控制 4.3 采购与付款业务内部控制 4.4 存货内部控制 4.5 固定资产内部控制 4.6 成本费用内部控制 4.7 销售与收款业务内部控制 4.8 对外投资业务内部控制 4.9 工程项目内部控制 4.10 担保业务内部控制 5 与财务报表编报相关的内部控制设计 5.1 财务报告编制内部控制 5.2 信息披露内部控制 5.3 关联交易内部控制 6 生成财务报表的制度支持内部控制设计 6.1 预算控制 6.2 内部审计 6.3 人力资源政策控制 6.4 信息系统一般控制 7 企业内部控制评价 7.1 内部控制评价概述 7.2 内部控制评价的内容和标准 7.3 内部控制评价程序和方法 7.4 内部控制缺陷认定和评价报告 参考文献 |
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