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| 第一章 小企业会计制度与现行税制 第一节 小企业会计制度与小企业纳税的特点 一、小企业范围的界定 二、《小企业会计制度》的适用范围界定 三、小企业应缴纳的税种 四、执行《小企业会计制度》应该注意的涉税问题 第二节 中国现行税制体系 一、税收制度的主要内容 二、税制的构成要素 三、纳税程序 第二章 增值税纳税实务及案例分析 第一节 增值税的基本政策 一、增值税的纳税人 二、增值税的纳税范围 三、增值税的税目和税率 四、增值税一般纳税人应纳税额的计算 五、增值税小规模纳税人应纳税额的计算 六、进口货物应纳税额的计算 七、培值税的减税、免税和出口货物退税等税收优惠政策 第二节 增值税的会计核算 一、增值税的会计科目设置 二、工业、商业、加工业增值税的核算 三、对外经济合作企业培值税的核算 四、培值税的纳税申报 第三节 增值税涉税案例分析 一、未认定一般纳税人，错误抵扣增值税案例 二、超过标准的小规模纳税人不申请认定一般纳税人案例 三、划转的小规模纳税人销售额核算不准确案例 四、漏计增值税案例 五、用于在建工程或非应税劳务的购进货物抵扣进项税额案例 六、取得增值税红字专用发票，未冲减进项税额案例 七、接受投资未取得专用发票进行税款抵扣案例 八、购进货物发生的非正常损失已找扣进项税额案例 九、采取买一赠一方式销售商品，对赠送商品处理不当，影响销项税额案例 十、以物易物不作销售案例 十一、销售不同税率产品，按低税率申报增值税案例 十二、基建工程领用原材料，未将进项税额转出案例 |
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