迪博内部控制与企业风险管理系列丛书:中国上市公司内部控制报告2012

本书综合反映了2011年上市公司实施内部控制的情况，首先介绍了2011年内部控制领域的热点事件；然后对上市公司内部控制建设情况进行了描述性统计，如内部控制评价报告、内部控制审计报告和内部控制缺陷等的披露情况；接下来，运用中国上市公司内部控制指数体系衡量了各上市公司的内部控制水平，并排列出中国上市公司内部控制综合排名前五十强、各行业前三强和各地区前三强等，同时运用内部控制指数进行实证分析研究；最后通过内部控制的典型案例研究深入分析绿大地财务造假等事件发生的内在原因。

第1章  引言 1
第2章  上市公司内部控制披露现状 5
2.1  样本与数据来源 6
2.2  内部控制评价报告 6
2.3  内部控制审计报告 17
2.4  内部控制缺陷 29
第3章  上市公司内部控制水平 62
3.1  迪博中国上市公司内部控制指数体系 63
3.2  样本与数据来源 69
3.3  内部控制指数描述性统计 70
3.4  内部控制指数实证分析 124
第4章  内部控制典型案例研究 130
4.1  IPO审核因内部控制问题未通过的公司 131
4.2  绿大地“欺诈门” 140
第5章  总结与建议 157
5.1  总结 158
5.2  政策建议 159
附录A  迪博中国上市公司2012年内部控制指数排名 164
附录B  关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知 244
参考文献 249