| 对照分析新旧法规异同，权威解答企业所得税常见、新型、疑难问题，全面解读最新《企业所得税法》及《实施条例》。 |
| 李俊梅，女，1963年11月28日出生，注册税务师、会计师。曾就读于辽宁省财经学校（税务专业）、东北财经人学（会计学专业）和中国政法大学（法律专业），具有司法鉴定资格。 1984年参加工作，从事税务工作二十余年，先后从事税务管理、检查、审计、政策指导等工作。现在本溪市国税局国际税务处从事税收政策指导和涉外企业检查、审计工作。精通财务知识和税收政策，具有丰富的财税工作经验。工作业绩突出，曾荣获省征管能手和省稽查能手称号。也是本市国税系统唯一一位既荣获省征管能手又荣获省稽查能手称.. << 查看详细 |
| 第一章 纳税人、征税范围、税率 1.什么是企业所得税？ 2.企业所得税的纳税人 3.个人独资企业、合伙企业是否适用企业所得税法？ 4.什么是居民企业？如何界定企业的“实际管理机构”？ 5.居民企业企业所得税税率 6.什么是非居民企业？“机构、场所”包括哪些范围？ 7.非居民企业征税范围和税率 8.《企业所得税法》所称“所得”包括哪些范围？ 9.划分“境内、境外所得”的标准 10.在香港、澳门和台湾地区成立的企业，如何确定居民企业和非居民企业？ 第二章 应纳税所得额 第一节 一般规定 1.计算应纳税所得额的基本原则 2.企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的如何计算应纳税所得额？ 3.会计制度及相关准则的规定与税法规定有差异的，是否需要调整账目？ 4.什么是应纳税所得额？“亏损”指的是什么？ 5.企业境外营业机构的亏损是否可抵减境内营业机构的盈利？ 6.企业纳税年度发生的亏损是否可用以后年度的所得弥补？ 7.企业在年度中间终止经营活动怎么办？企业办理注销登记是否需要就其清算所得缴纳所得税？ . 8.投资方企业从被清算企业分得的剩余资产是否需要缴纳企业所得税？ 第二节 计税收入 1.收入总额的范围 2.“销售货物收入”指的是什么？ 3.企业销售商品如何确认收入原则和收入实现时间？ 4.采用售后回购方式销售商品如何进行税务处理？ 5.以旧换新方式销售商品如何进行税务处理？ 6.商业折扣方式销售商品如何进行税务处理？ 7.销售商品涉及现金折扣如何进行税务处理？ 8.售出商品发生销售折让、销售退回如何进行税务处理？ 9.企业发生的销售退回如何进行会计处理及纳税调整？ 10.企业以买一赠一等方式组合销售如何进行税务处理？ 11.“提供劳务收入”指的是什么？ 12.提供劳务交易如何确认收入？ 13.“转让财产收入”指的是什么？ 14.“股息、红利等权益性投资收益”指的是什么？如何确认收入实现时间？ 15.“利息收入”指的是什么？如何确认收入实现时间？ 16.“租金收入”指的是什么？如何确认收入实现时间？ 17.“特许权使用费收入”指的是什么？如何确认收入实现时间？ 18.“接受捐赠收入”指的是什么？如何确认收入实现时间？ 19.企业资产溢余收入是否缴纳企业所得税？ 20.逾期未退包装物押金是否缴纳企业所得税？ 21.确实无法偿付的应付款项是否缴纳企业所得税？ 22.已作坏账损失处理后又收回的应收款项是否缴纳企业所得税？ 23.债务重组业务如何进行税务处理？ 24.补贴收入是否缴纳企业所得税？ 25.违约金收入是否缴纳企业所得税？ 26.汇兑收益是否缴纳企业所得税？ 27.企业以非货币形式取得的收入如何确定收入额？ 28.分期收款方式销售货物如何确认收入实现时间？ 29.受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机等，持续时间超过12个月的，如何确认收入实现时间？ 30.从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，如何确认收入实现时间？ 31.采取产品分成方式如何确认收入实现时间？ 32.企业将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工 …… 第三章 应纳税额 第四章 税收优惠 第五章 源泉扣缴 第六章 特别纳税调整 第七章 征收管理 第八章 本书涉及主要法律、法规和文件 附录 企业所得总相关法律、法规、规章和政策 后记 |
内容加载中，请稍后...
商品评论（0条）