| 第一章 总论 第一节 税收的概念、特征与原则 第二节 税法与税收法律关系 第三节 税收制度 第四节 税收管理体制 第五节 税收管辖权和国际重复征税的减除 第六节 当前我国的新一轮税制改革 [复习思考题] 第二章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 增值税的征收范围和纳税义务人 第三节 增值税的税率与征收率 第四节 增值税应纳税额的计算 第五节 增值税的出口货物退(免)税 第六节 电力产品增值税的征收管理 第七节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 [练习题] 第三章 消费税 第一节 消费税概述 第二节 消费税的纳税义务人、征税范围及税率 第三节 消费税应纳税额的计算 第四节 消费税的出口货物退(免)税 第五节 消费税的征收管理 [练习顾] 第四章 营业税 第一节 营业税概述 第二节 营业税的纳税义务人 第三节 营业税的税目与税率 第四节 营业税应纳税额的计算 第五节 营业税税收优惠与征收管理 [练习题] 第五章 资源税 第一节 资源税概述 第二节 资源税的纳税义务人与征收范围 第三节 资源税应纳税额的计算 第四节 资源税的税收优惠及征收管理 [练习题] 第六章 关税 第一节 关税概述 第二节 关税的征税对象、纳税义务人及税率 第三节 关税完税价格 第四节 保税制度 第五节 一般贸易方式应纳税额的计算 第六节 行李和邮递物品进口税 第七节 关税的征收管理 [练习题] 第七章 企业所得税 第一节 企业所得税概述 第二节 纳税义务人、征税对象与税率 第三节 应纳税所得额的计算 第四节 资产的税务处理 第五节 亏损弥补 第六节 税额扣除 第七节 特别纳税调整 第八节 应纳税额的计算 第九节 税收优惠政策 第十节 企业所得税的征收管理 [练习题] 第八章 个人所得税 第一节 个人所得税概述 第二节 个人所得税的纳税义务人 第三节 个人所得税的征税范围和税率 第四节 个人所得税的应纳税所得额的确定 第五节 个人所得税的应纳税额的计算 第六节 个人所得税的税收优惠政策 第七节 个人所得税的征收管理 [练习题] 第九章 印花税 第一节 印花税概述 第二节 印花税的纳税义务人和征税范围 第三节 印花税的计税依据和税率 第四节 印花税的应纳税额的计算 第五节 印花税的税收优惠及征收管理 [练习题] 第十章 土地增值税 第一节 土地增值税概述 第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围 第三节 土地增值税的税率与应纳税额的计算 第四节 土地增值税的减免税优惠和征收管理 [练习题] 第十一章 其他税种 第一节 房产税 第二节 契税 第三节 车船税 第四节 城市维护建设税和教育费附加 第五节 城镇土地使用税 第六节 耕地占用税 第七节 车辆购置税 第八节 烟叶税 [练习题] 第十二章 税收征收管理 第一节 税务登记 第二节 账簿、凭证管理和发票管理 第三节 纳税申报 第四节 税款征收 第五节 税务检查 第六节 法律责任 第七节 纳税评估管理办法 [复习思考题] 第十三章 纳税筹划 第一节 纳税筹划概述 第二节 纳税筹划的主要途径和方法 第三节 纳税筹划的风险与制约因素 [复习思考题] 附录 涉税经典案例 习题参考答案 参考文献 |
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