| 柳絮，广东外语外贸大学会计学教授，管理科学与工程博士。在国内处重要学术刊物上发表论文共30多篇，出版专著（译著等）2部，在广东会计界享有盛誉。 王政，广东外语外贸大学税务系副教授，中国注册税务师。在国内外重要学术刊物上发表财税论文近30篇，出版专著1部。 |
| 第一章 所得税汇算清缴持秩序 一、汇算清缴介绍 二、企业所得税汇算清缴的程序 三、所得税需报批事项 附件一：中华人民共和国企业所得税暂行条例 附件二：中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 第二章 企业所得税收入的确认 一、基本收入 二、特殊收入的确定 三、不征税、免税项目收入 第三章 企业所得税税前扣除项目 一、扣除项目的确定 二、限定标准的税前扣除项目 三、可据实全额扣除项目 四、技术开发费加成扣除 五、不允许税前扣除的项自 六、亏损弥补的有关政策 附件一：企业所得税税前扣除办法 附件二：企业财产损失所得税前扣除管理办法 第四章 资产的税务处理等有关规定 一、固定资产的税务处理 二、无形资产的税务处理 三、递延资产的税务处理 四、流动资产的税务处理及存货计价 五、企业股权投资所得的所得税处理 六、企业股权投资转让所得和损失的所得税处理 七、企业以部分非货币性资产投资的所得税处理 第五章 企业所得税优惠政策和申报缴纳 第六章 纳税调整实务 第七章 企业所得税报表表式及填报说明 第八章 外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴 第九章 外资企业所得税报表表工及填报说明 …… |
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