| 蔡昌，中国著名财税专家，会计学博士。《中国税务报》《财务与会计》《新理财》《纳税问题答疑》撰稿人，“阳光财税丛书”主编，价值管理（卓越理财模式）的倡导者，创立“税收筹划八大规律”，被称为“用第三种眼光看税收筹划”的奇才。担任中国税网、中国阳光财税网、中华税收筹划网等多家网站顾问，被国内多家研究机构、会计师事务所、税务师事务所聘为顾问。曾主持全国大型财税讲座数十场，并应邀在清华大学、北京大学等多家著名学府举办讲座。担任多家集团和上市公司的财税顾问，为国内多家企业设计财税优化方案。 蔡昌博士才思敏捷，致力于财务会计、税收筹划、价值管理等领域的研究，有着深厚的理论功底和丰富的实践经验。研究成果被广泛转载并多次获奖。作品入选《中华文库》《中国会计年鉴》《中国财政金融大典》等国家级大型理论文库。主要著作有《税收筹划八大规律》《新会计准则与涉税处理技巧》《税收筹划方法与案例》、《新会计准则与纳税筹划》《最优纳税方案设计》《税务风险》等。 |
| 第一章 税收筹划概论 第一节 税收筹划的内涵 第二节 税收筹划的基础理论 第三节 税收筹划的最新发展 思考与练习 第二章 税收筹划的基本方法 第一节 特定条款筹划方法 第二节 税制要素筹划方法 第三节 寻求差异筹划方法 第四节 税负转嫁筹划方法 第五节 规避平台筹划方法 第六节 组织形式筹划方法 第七节 会计政策筹划方法 第八节 棱镜思维筹划方法 思考与练习 第三章 增值税筹划 第一节 增值税概述 第二节 增值税纳税人身份筹划 第三节 混合销售行为的税收筹划 第四节 特殊业务的增值税筹划 思考与练习 第四章 消费税筹划 第一节 消费税概述 第二节 纳税人的税收筹划 第三节 计税依据的税收筹划 第四节 包装物的税收筹划 思考与练习 第五章 营业税筹划 第一节 营业税概述 第二节 纳税人的税收筹划 第三节 计税依据的税收筹划 第四节 税率的筹划 思考与练习 第六章 关税筹划 第一节 关税概述 第二节 普通关税的税收筹划 第三节 特别关税的税收筹划 思考与练习 第七章 出口退税筹划 第一节 出口退税概述 第二节 出口退税的税收筹划 思考与练习 第八章 企业所得税筹划 第一节 企业所得税概述 第二节 所得税筹划的基本思路和方法 第三节 纳税主体的税收筹划 第四节 收入确认的税收筹划 第五节 扣除项目的税收筹划 第六节 合并分立与产权重组的税收筹划 第七节 其他方面的所得税筹划 思考与练习 第九章 个人所得税筹划 第一节 个人所得税概述 第二节 个人所得税法律规定 第三节 个人所得税的税收筹划 思考与练习 第十章 其他税种筹划 第一节 土地增值税筹划 第二节 印花税筹划 第三节 房产税筹划 第四节 契税筹划 第五节 城市维护建设税筹划 第六节 资源税筹划 第七节 城镇土地使用税筹划 思考与练习 第十一章 税收筹划综合案例 案例一 股息所得与股权转让所得的税收筹划 案例二 降低抵债房产作价减轻双方税收负担 案例三 南京依维柯汽车公司税收筹划实务 案例四 土地转让的税收筹划 案例五 房产销售的税收筹划 案例六 租赁与承包经营筹划 案例七 南方图腾公司税收筹划实务 案例八 人和商贸连锁公司税收筹划实务 案例九 古井贡税案及酒类企业避税分析 案例十 美国泛美卫星公司涉税案 案例十一 安永会计公司兜售避税方案 案例十二 拉姆齐原则及案例分析 思考与练习 参考文献 后记 |
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