| 本书是关于介绍“内部会计控制概论”的教学用书，书中论述了内部控制与内部会计控制的关系，对企业中货币资金、存货、固定资产等主要业务的内部会计控制方法，采购、销售、预算、信息系统等主要业务环节的内部会计控制方法，以及内部审计和外部审计在内部会计控制中的地位和作用作了介绍。 |
| 第一章 内部控制概述 第一节 内部控制的演进历程 第二节 内部控制构成要素 第三节 内部会计控制 第四节 内部控制与内部会计控制 第五节 内部控制制度的固有限制 第六节 内部控制制度在我国的发展和展望 复习思考题 第二章 货币资金的内部会计控制 第一节 货币资金概述 第二节 货币资金控制程序 第三节 货币资金控制制度 第四节 现金流量指标分析 复习思考题 第三章 业务流程的内部会计控制 第一节 业务流程及其相关内部会计控制 第二节 采购与付款循环的内部会计控制 第三节 存货与生产循环的内部会计控制 第四节 销售与收款循环的内部会计控制 复习思考题 第四章 专项业务的内部会计控制 第一节 职工薪酬循环的内部会计控制 第二节 固定资产的内部会计控制 第三节 预算控制与管理 复习思考题 第五章 信息系统的内部控制 第一节 概述 第二节 微机环境的内部控制 第三节 网络环境的内部控制 第四节 信息系统的内部控制模型：COBIT框架 复习思考题 第六章 内部审计 第一节 内部审计概述 第二节 内部审计与内部控制的关系 第三节 内部审计机构设置 第四节 内部审计的实施 第五节 内部审计的业务拓展 复习思考题 第七章 外部审计 第一节 外部审计概述 第二节 外部审计的目标、基本方法及程序 第三节 外部审计人员的管理 第四节 审计人员职业道德规范 复习思考题 第八章 法律文化环境与内部控制 第一节 法律环境与内部控制 第二节 文化环境与内部控制 复习思考题 附录 一、企业内部控制规范起草说明 二、企业内部控制规范——基本规范(征求意见稿) 参考文献 编者的话 |
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