| 《新企业所得税与新企业会计准则：差异·协调·纳税筹划》将新企业所得税制度与新企业会计准则体系进行对照，深入剖析两者对企业收入、费用扣除、资产处理等方面的不同规定，以帮助读者全面掌握新税法与新准则的异同及其协调方式。掌握并运用新企业所得税法的另一个重要体现就是纳税筹划，也即通过符合税收法规的业务安排，尽量降低企业纳税成本并实现企业价值最大化。即我们学习企业所得税制度除了要依法纳税外，如何充分利用所得税法律法规的规定，减轻企业税负也是一个重要目标，所以《新企业所得税与新企业会计准则：差异·协调·纳税筹划》专门安排一章的内容讲述利用新企业所得税法进行企业纳税筹划工作的思路和方法，以期能达到抛砖引玉的作用。 |
| 第一章 我国企业所得税制度概览 第一节 我国企业所得税制度历史沿革及现状 一、企业所得税的概念与特征 二、新中国成立前的企业所得税制度 三、新中国成立后至改革开放前的企业所得税制度 四、改革开放后的企业所得税制度 五、企业所得税制度改革的必要性 六、企业所得税制度改革的可行性 七、企业所得税制度改革成果 八、新企业所得税制度改革的指导思想和原则 九、统一内外资企业所得税的意义 第二节 新企业所得税制度主要内容 一、新企业所得税法的主要内容及框架结构 二、新企业所得税法实施条例的框架结构及主要内容 第三节 新企业所得税制度的主要变化 一、新企业所得税法及其实施条例的总体变化 二、新企业所得税法及其实施条例具体内容变化 第四节 新企业所得税制度的影响分析 一、新企业所得税制度对经济的影响 二、新企业所得税制度对企业的影响 三、新企业所得税制度对吸引外资的影响 第二章 新企业所得税法及实施条例解读（上） 第一节 纳税人及纳税义务 一、纳税人 二、居民企业和非居民企业 三、纳税义务及适用税率 第二节 应纳税所得额的确定 一、应纳税所得额的计算 二、收入的确定 三、扣除的相关规定 四、资产的税务处理 第三节 应纳税额 一、应纳税额及其计算 二、境外税额抵免 第三章 新企业所得税法及实施条例解读（下） 第一节 税收优惠 一、税收优惠格局及优惠原则 二、税收优惠形式及内容 三、专项性企业所得税税收优惠政策 四、企业所得税过渡性优惠政策 五、不同企业所得税优惠项目单独核算原则 第二节 源泉扣缴 一、源泉扣缴收入范围及计算 二、源泉扣缴义务人 三、指定扣缴义务人的特殊情形 四、源泉扣缴方法 第三节 特别纳税调整 一、转让定价及成本分摊的纳税调整 二、受控外国企业的纳税调整 三、资本弱化的纳税调整 四、其他避税行为的纳税调整- 五、企业纳税调整的处理 第四节 企业所得税征收管理 一、纳税地点 二、纳税年度计算 三、申报缴纳 四、计价单位 第四章 会计准则与税法关于收入处理的差异及协调 第五章 会计准则与税法关于成本费用处理的差异及协调 第六章 会计准则与税法关于资产处理的差异及协调 第七章 新企业所得税纳税筹划 |
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