| 第一章税法概述 第一节税收与税法 一、税收的概念与特征 二、税法的概念 三、我国税收的立法原则 四、税法的分类 五、税法的作用 第二节税收法律关系 一、税收法律关系的概念与特征 二、税收法律关系的构成 第三节税法的要素 一、纳税义务人 二、课税对象 三、税率 四、纳税环节 五、纳税期限 六、纳税地点 七、税收优惠 八、税收法律责任 第四节我国现行税法体系 一、我国现行税法体系的内容 二、税务机构设置和税收征管范围的划分 本章小结 思考与练习 第二章增值税法律制度 第一节增值税概述 一、增值税的概念 二、增值税的征税范围 三、增值税的纳税人 四、增值税的税率 第二节增值税应纳税额的计算 一、增值税销项税额的计算 二、增值税进项税额的计算 三、增值税应纳税额的计算 四、小规模纳税人应纳税额的增值税计算 五、进口货物应纳税额的计算 第三节出口货物退（免）税 一、出口货物退（免）税的范围 二、出口货物的退税率 三、出口货物退税的计算 第四节增值税的征收管理 一、增值税的起征点 二、增值税纳税义务发生时间 三、增值税的纳税期限 四、增值税纳税地点 五、增值税专用发票管理 本章小结 思考与练习 第三章消费税法律制度 第一节消费税概述 一、消费税的概念 二、消费税的特点 三、消费税的纳税人 四、消费税的征税范围 五、消费税的税目 六、消费税的税率 第二节消费税应纳税额的计算 一、从价定率计算方法 二、从量定额计算方法 三、从价定率和从量定额复合计算方法 四、计税依据的特殊规定 五、外购应税消费品已纳税款的扣除 第三节自产自用应税消费品应纳税额的计算 一、用于连续生产应税消费品的含义 二、用于其他方面的规定 三、组成计税价格及应纳税额的计算 第四节委托加工应税消费品应纳税额的计算 一、委托加工应税消费品的确定 二、代收代缴税款 三、组成计税价格的计算 四、委托加工收回的应税消费品已纳税款的扣除 第五节进口应税消费品应纳税额的计算 第六节出口应税消费品退（免）税 一、出口退税率 二、出口应税消费品退（免）税政策 三、出口应税消费品退税额的计算 四、出口应税消费品办理退（免）税后的管理 第七节消费税的申报与缴纳 一、消费税纳税义务发生时间 二、消费税的纳税期限 三、消费税的纳税地点 本章小结 思考与练习 第四章营业税法律制度 第一节营业税概述 一、营业税的概念 二、营业税的特点 第二节营业税的纳税人和扣缴义务人 一、营业税的纳税人 二、营业税的扣缴义务人 第三节营业税的税目和税率 一、营业税的税目 二、营业税的税率 第四节营业税的计税依据和应纳税额的计算 一、营业税的计税依据 二、营业税应纳税额的计算 第五节几种特殊经营行为的税务处理 一、纳税人兼有不同税目应税行为 二、混合销售行为 三、兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为 第六节营业税的税收优惠 一、营业税的起征点 二、营业税税收优惠规定 第七节营业税的申报与缴纳 一、营业税纳税义务发生的时间 二、营业税的纳税期限 三、营业税的纳税地点 本章小结 思考与练习 第五章关税法律制度 第一节关税概述 一、关税的概念 二、关税的征税范围和纳税人 三、关税的税目和税率 四、原产地规定 第二节关税应纳税额的计算 一、关税的计税依据 二、关税应纳税额的计算 第三节关税的征收管理 一、关税的减免 二、关税的缴纳 三、关税的强制执行 四、关税的退还 五、关税的补征和追征 六、关税纳税争议 第四节行邮物品进口税 一、行邮物品进口税的概念 二、行邮物品进口税的纳税人 三、行邮物品进口税的税目和税率 四、行邮物品进口税应纳税额的计算 五、行邮物品进口税的税收优惠 第五节船舶吨税 一、船舶吨税的概念 二、船舶吨税的征收制度 三、船舶吨税的缴纳与减免 本章小结 思考与练习 第六章企业所得税法律制度 第一节企业所得税概述 一、企业所得税的概念 二、企业所得税的特点 第二节企业所得税的纳税人、征税对象和税率 一、企业所得税的纳税人 二、企业所得税的征税对象 三、企业所得税的税率 第三节企业所得税应纳税所得额的确定 一、收入总额 二、不征税收入 三、免税收入 四、准予扣除的支出项目 五、公益性捐赠支出的扣除 六、不得扣除的项目 七、亏损弥补 八、应纳税所得额的其他规定 第四节资产的税务处理 一、固定资产的税务处理 二、生物资产的税务处理 三、无形资产的税务处理 四、长期待摊费用的税务处理 五、对外投资的税务处理 六、存货的税务处理 七、转让资产的税务处理 八、关联企业间业务往来的税务处理 第五节企业所得税的税收优惠 一、免税收入 二、免征、减征企业所得税的所得 三、对小型微利企业和高新技术企业的税收优惠 四、民族自治地方企业所得税的税收优惠权限 五、加计扣除的支出项目 六、其他税收优惠 第六节企业所得税应纳税额的计算 一、企业所得税应纳税额的计算 二、境外已纳税款扣除的计算 三、投资所得应纳税额的计算 四、源泉扣缴 五、以外汇计价的所得，其应纳所得税的计算 第七节企业所得税的纳税申报与税款缴纳 一、企业所得税的纳税地点 二、企业所得税的纳税年度 三、企业所得税的纳税申报期限 本章小结 思考与练习 第七章个人所得税法律制度 第一节个人所得税概述 一、个人所得税的概念 二、个人所得税的特点 三、个人所得税的作用 第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率 一、个人所得税的纳税人 二、个人所得税的征税对象 三、个人所得税的税率 第三节个人所得税的税收优惠 一、免征个人所得税的项目 二、减征个人所得税的项目 三、暂时免征个人所得税的项目 四、判别纳税人是否享受税收优惠的原则 第四节个人所得税应纳税额的计算 一、工资、薪金所得的计税方法 二、个体工商户的生产、经营所得的计税方法 三、对企事业单位的承包、承租经营所得的计税方法 四、劳务报酬所得的计税方法 五、稿酬所得的计税方法 六、特许权使用费所得的计税方法 七、利息、股息、红利所得的计税方法 八、财产租赁所得的计税方法 九、财产转让所得的计税方法 十、偶然所得和其他所得的计税方法 十一、个人所得税的特殊计税方法 第五节个人所得税的纳税申报与税款缴纳 一、个人所得税的征收方法 二、个人所得税的纳税期限 三、个人所得税的纳税地点 本章小结 思考与练习 第八章房产税、契税、车船税法律制度 第一节房产税法律制度 一、房产税概述 二、房产税的纳税人 三、房产税的征税对象和征税范围 四、房产税的税率 五、房产税应纳税额的计算 六、房产税的减免 七、房产税的申报与缴纳 第二节契税法律制度 一、契税概述 二、契税的纳税人 三、契税的征税范围 四、契税的税率 五、契税应纳税额的计算 六、契税的减免税规定 七、契税的申报与缴纳 第三节车船税法律制度 一、车船税概述 二、车船税的纳税人和扣缴义务人 三、车船税的征税对象和征税范围 四、车船税的计税依据与税率 五、车船税应纳税额的计算 六、车船税的减免税规定 七、车船税的申报与缴纳 本章小结 思考与练习 第九章土地增值税法律制度 第一节土地增值税概述 一、土地增值税的概念 二、开征土地增值税的意义 第二节土地增值税的纳税人、征税范围和税率 一、土地增值税的纳税人 二、土地增值税的征税范围 三、土地增值税的税率 第三节土地增值税应税收入与扣除项目的确定 一、应税收入的确定 二、扣除项目的确定 第四节土地增值税应纳税额的计算 一、增值额的确定 二、应纳税额的计算方法 第五节土地增值税税收优惠 一、对建造普通标准住宅的税收优惠 二、对国家征用收回的房地产的税收优惠 三、对个人转让房地产的税收政策 第六节土地增值税征收管理 一、土地增值税的纳税时间 二、土地增值税的纳税地点 本章小结 思考与练习 …… 第十章印花税法律制度 第十一章资源税法律制度 第十二章城镇土地使用税、城市维护建设税法律制度 第十三章税收征收管理法律制度 第十四章税务行政法制 参考文献 |
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