| 开展中国证券市场信息披露伦理研究的意义。证券市场是一个价值判断信息化，交易行为信息化的场所。如果对有关证券市场的诸多研究进行梳理，可以不难发现，目前有关证券市场的主流理论和实证研究都围绕证券市场的信息及其披露问题展开，理论和实证的研究成果都指向了同一个核心——信息。 |
| 肖华，男，湖北省仙桃市人，1970年出生。1992年7月被分配到北京首钢总公司；1995年到北京爱思济会计师事务所执业，从事审计、评估与管理咨询；1996年取得中国注册会计师和注册资产评估师执业资格；1998年进入中国证券监督管理委员会(CSRC)发行监管部工作至今；并兼任中国资产评估协会技术准则委员会委员。
曾在《管理科学》、《西南金融》、《江苏社会科学》等相关专业期刊上发表了数篇文章。 |
| 引言 0.1 研究的背景和意义 0.2 国內外研究综述 0.3 研究方法 0.4 主要研究内容 第1章 信息披露的伦理基础 1.1 信息的伦理本质 1.1.1 信息的本质及其基本要素 1.1.2 人的信息权利 1.1.3 人的信息义务 1.2 信息披露的伦理基础 1.2.1 信息异化与人的异化 1.2.2 信息披露的伦理本质 1.2.3 信息披露制度的人本理念 1.3 市场经济条件下信息披露申的道德限度 1.3.1 市场经济信息披露中的道德与利益关系 1.3.2 个人信息披露的道德限度 1.3.3 公共信息披露的道德限度 第2章 证券市场与信息披露的伦理价值 2.1 证券市场的信息披露 2.1.1 证券市场信息披露制度的源流 2.1.2 证券市场信息披露的一般流程 2.1.3 证券市场信息披露的法律监管与伦理调节 2.2 证券市场信息披露中的伦理关系 2.2.1 供给主体、需求主体、监管主体三者之间的互动关系 2.2.2 证券市场信息披露中的义利冲突 2.2.3 证券市场信息披露的价值理念 2.3 证券市场信息披露的伦理价值 2.3.1 信息披露的公平价值 2.3.2 信息披露的秩序价值 2.3.3 信息披露的效率价值 2.3.4 信息披露的道德评价 第3章 中国证券市场信息披露的伦理问题 3.1 中国证券市场信息披露体系 3.1.1 信息的时序披露 3.1.2 信息的分类披露 3.1.3 信息披露的监管 3.2 中国证券市场信息披露过程中存在的问题 3.2.1 信息虚假 3.2.2 信息私用 3.2.3 信息操纵 3.3 中国证券市场信息披露中的伦理缺失 3.3.1 信息披露供给主体的伦理缺失 3.3.2 信息披露制度的伦理缺失 3.3.3 信息披露需求主体的伦理缺失 第4章 信息披露供给主体行为伦理 4.1 信息披露供给主体及其相互关系 4.1.1 上市公司 4.1.2 证券公司、保荐机构与保荐代表人 4.1.3 律师事务所与会计师事务所 4.1.4 信息供给主体之间的相互关系 4.2 信息披露供给主体义利冲突案例分析 4.2.1 案例之一——厦新电子：信息披露应无害 4.2.2 案例之二——中天勤：被收买的中介 4.2.3 案例之三——达尔曼：八年裁剪一件“皇帝的新衣” 4.3 信息披露供给行为的伦理原则 4.3.1 无害原则 4.3.2 互利原则 4.3.3 诚信原则 第5章 信息披露监管主体行为伦理 5.1 信息披露监管主体及其相互关系 5.1.1 监管部门 5.1.2 自律性管理机构 5.1.3 行业协会 5.1.4 信息披露监管主体之间的相互关系 5.2 信息披露监管主体的义利冲突案例分析 5.2.1 “发行监管审批制”的终结：监管部门与地方政府 5.2.2 “凯立”诉“证监会”的胜利：监管部门与信息披露供给主体 5.2.3 “无救济就无权利”：监管部门与信息披露需求主体 5.3 信息披露监管行为的伦理原則 5.3.1 正义原则 5.3.2 同情原则 5.3.3 公信原则 第6章 信息披露监管与中国和谐证券市场建构 6.1 证券市场及其在中国的发展 6.2 中国证券市场的伦理之弊 6.3 完善信息披露、建构和谐证券市场的道德实践 参考文献 后记 |
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