中国税制（第五版）（经济管理类课程教材·税收系列；教育部普通高等教育精品教材；“十一五”国家级规划教材）

　　“中国税制”是一门系统反映税收政策、制度和管理内容的学科，也是我国财经类教学课程体系中的一门主要课程。本教材编写过程中，力求反映国内外税制改革的新情况，吸纳税制研究的新成果，并加入我们自己在教学和科研中的收获。从内容上注重阐述税制基本理论和基本常识，注重分析各种税收法律政策精神，以及现行税制的难点和重点问题。为此，本教材除了每章有复习思考题之外，还专门编写了配套的学习材料，提供了大量可供学习的案例和进一步阅读的材料，这有助于提高读者的综合分析能力和运用知识的能力。
　　《中国税制(第5版)》分为两篇：第一篇为教学内容；第二篇为练习题及参考答案。教学内容共分12章，大体分两个部分。第一部分导论，介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题，主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类以及税法等。从第2章到第12章为第二部分。以我国现行的税收政策法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系中各种税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定。

　　马海涛：中央财经大学财政学院院长、教授、博士生导师、经济学博士。. 兼任中国财政学会理事，中国国有资产管理学会理事，中国法学会财税法研究会常务理事，全国高校财政学教学研究会理事长，教育部高校公共管理类学科专业教学指导委员会委员，北京财政学会副秘书长，中国农村财政学会常务理事，北京市人大常委会预算监督顾问等。

第一篇　教学内容
　第1章　导论
　　1．1税收制度概述
　　1．2税收制度和税法
　　1．3税收分类
　　1．4税制体系
　第2章　增值税
　　2．1增值税概述
　　2．2增值税的征收范围和纳税人
　　2．3增值税的税率、税基及应纳税额的计算
　　2．4增值税的减免税和出口货物退税
　　2．5增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理
　第3章　消费税
　　3．1消费税概述
　　3．2消费税的纳税人、征收范围及税率
　　3．3消费税的计税依据和应纳税额的计算
　　3．4消费税的减免税和出口退税
　　3．5消费税的申报缴纳
　第4章　营业税
　　4．1营业税概述
　　4．2营业税的纳税人和征收范围
　　4．3营业税的税率和税收优惠
　　4．4营业税的计税依据和应纳税额的计算
　　4．5营业税的申报缴纳
　第5章　资源税
　　5．1资源税概述
　　5．2资源税的征税对象和征收范围
　　5．3资源税的纳税人、税率和减免税
　　5．4资源税的申报缴纳
　第6章　关税
　　6．1关税概述
　　6．2我国的关税制度
　　6．3关税的完税价格和应纳税额的计算
　　6．4关税的申报缴纳
　第7章　企业所得税
　　7．1企业所得税概述
　　7．2企业所得税的征税对象和纳税人
　　7．3企业所得税的税率
　　7．4企业所得税应纳税所得额的确定
　　7．5企业所得税应纳税额的计算方法
　　7．6企业所得税的优惠政策
　　7．7企业所得税的申报缴纳
　第8章　个人所得税
　　8．1个人所得税概述
　　8．2个人所得税的征税对象
　　8．3个人所得税的纳税人
　　8．4个人所得税的税率
　　8．5个人所得税的计税依据和应纳税额的计算
　　8．6个人所得税的减免优惠
　　8．7个人所得税的申报缴纳
　第9章　印花税
　　9．1印花税概述
　　9．3印花税的计税依据、税率和减免税
　　9．4印花税的计算方法和征收管理
　第10章　土地增值税
　　10．1土地增值税概述
　　10．2土地增值税的征税范围、纳税人和税率
　　10．3转让房地产增值额的确定
　　10．4土地增值税应纳税额的计算
　　10．5土地增值税的减免税和申报缴纳
　第11章　房产税、契税和车船税
　　11．1房产税
　　11．2契税
　　11．3车船税
　第12章　其他各税
　　12．1城市维护建设税
　　12．2城镇土地使用税
　　12．3耕地占用税
　　12．4车辆购置税
第二篇　练习题及参考答案
　第1章　导论
　第2章　增值税
　第3章　消费税
　第4章　营业税
　第5章　资源税
　第6章　关税
　第7章　企业所得税
　第8章　个人所得税
　第9章　印花税
　第10章　土地增值税
　第11章　房产税、契税和车船税
　第12章　其他各税
参考文献