煤炭企业内部控制研究

　　本书基于煤炭企业生产经营特点和整个行业的发展现状，将煤炭企业内部控制理论与全面风险管理有机融合，阐述了基于风险管理煤炭企业内部控制框架的构建以及评价机制，对实现煤炭企业战略目标，促进煤炭企业健康有序地发展具有重要的现实意义。

　　李静，女，1968年11月生。河南省漯河市人。1990年毕业于中国煤炭经济学院会计统计系，高级会计师，现为郑煤集团公司裴沟煤矿总会计师。2010年12月“煤炭企业网络化班组安全管理”获得全国企业管理现代创新成果国家级二等奖。2011年7月5日“裴沟煤矿32031综采工作面瓦斯涌出规律的分析与研究”获得河南省工业和信息化科技创新二等奖。
　　李冬梅，女，1969年2月生，山东青岛人。1991年7月毕业于中国煤炭经济学院。现为山东工商学院会计学院副教授，山东大学MBA。主要从事审计专业课程教学以及审计、内部控制等理论和实践研究工作。在《财会月刊》、《企业经济》、《会计之友》等学术期刊上发表学术论文20余篇，编写教材6部，主持并参与完成省部级课题以及横向课题10余项。
　　秦喜胜，男，1970年2月生，1992年7月毕业于中国煤炭经济学院会计学专业，注册会计师、注册税务师。高级会计师，郑州大学EMBA在读。现任亚太(集团)会计师事务所有限公司第三届董事会董事、副主任会计师。

第一章　绪论
　第一节　选题背景及研究意义
　第二节　内部控制相关文献综述
　第三节　研究方法、内容框架与思路
　第四节　本书的创新点
第二章　煤炭企业改革及其内部控制的发展
　第一节　我国煤炭工业的发展及煤炭企业改革
　第二节　我国煤炭企业内部控制的发展历程及特点
　第三节　煤炭企业内部控制的历史定位模式剖析
　第四节　我国煤炭企业内部控制的现状及存在问题
　第五节　对我国煤炭企业内部控制定位的思考
第三章　煤炭企业内部控制的本质及构建的理论依据
　第一节　企业内部控制的本质
　第二节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制构建的理论依据
　第三节　各种理论对煤炭企业内部控制构建的指导意义
　第四节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制构建原则和程序
第四章　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制基本框架构建
　第一节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制范围界定及控制目标
　第二节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制的责任主体
　第三节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制框架构建应考虑的因素
　第四节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制基础框架
　第五节　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制构建应注意的问题
第五章　基于全面风险管理的煤炭企业内部控制自我评价
　第一节　煤炭企业开展内部控制自我评价的意义
　第二节　煤炭企业内部控制自我评价的原则
　第三节　煤炭企业内部控制自我评价的主体和目标
　第四节　煤炭企业内部控制自我评价方法
　第五节　煤炭企业内部控制自我评价程序
　第六节　煤炭企业内部控制自我评价的内容及指标体系
　第七节　煤炭企业基于全面风险管理的内部控制模糊综合评判
附录A《企业内部控制基本规范》
附录B《中央企业全面风险管理指引》
附录c《企业内部控制评价指引》
主要参考文献