小企业内部控制设计与操作指南

.第三节小企业的人力资源政策
第四节小企业的文化建设
第五章小企业内部控制的风险评估过程
第一节小企业风险评估过程概述
第二节小企业风险识别
第三节小企业风险评估
第四节小企业风险应对
第六章小企业内部控制的控制活动
第一节小企业控制活动概述
第二节小企业职责分离控制
第三节小企业授权审批控制
第四节小企业会计控制
第五节小企业实物控制
第六节小企业预算控制
第七节小企业绩效评价控制
第七章小企业内部控制的信息沟通
第一节小企业的信息
第二节小企业的信息沟通
第三节小企业的信息沟通系统
第四节小企业反舞弊信息沟通系统
第八章小企业内部控制监督
第一节小企业内部控制监督概述
第二节小企业内部审计
第三节小企业内部控制缺陷
第四节小企业内部控制监督程序
第三部分小企业主要业务的内部控制设计
第九章小企业资金活动内部控制
第一节小企业资金活动内部控制概述
第二节小企业筹资业务内部控制
第三节小企业货币资金内部控制
第十章小企业采购与付款业务内部控制
第一节小企业采购与付款业务内部控制概述
第二节小企业采购与付款业务的常规控制
第三节小企业采购与付款业务流程控制
第十一章小企业生产业务内部控制
第一节小企业生产业务内部控制概述
第二节小企业存货内部控制
第三节小企业成本费用内部控制
第十二章小企业资产业务内部控制
第一节小企业固定资产内部控制
第二节小企业无形资产内部控制
第十三章小企业销售与收款业务内部控制
第一节小企业销售与收款业务内部控制概述
第二节小企业销售与收款业务的常规控制
第三节小企业销售与收款业务流程控制
第十四章小企业工程项目内部控制
第一节小企业工程项目内部控制概述
第二节小企业工程项目的常规控制
第三节小企业工程项目的业务流程控制
第十五章小企业信息系统内部控制
第一节小企业信息系统控制概述
第二节小企业信息系统开发控制的设计
第三节小企业信息系统运行与维护控制的设计
第四部分小企业内部控制的综合评价
第十六章小企业内部控制评价
第一节小企业内部控制评价概述
第二节小企业内部控制评价标准
第三节小企业内部控制评价内容
第四节小企业内部控制评价方法
第五节小企业内部控制评价程序
参考文献
附录1企业内部控制基本规范
附录2企业内部控制评价指引
后记