中小企业出纳实务（第2版）

根据工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部研究制定并于2011年6月发布的《中小企业划型标准规定》，我国的中小企业达到企业总数的99%以上。从目前高职高专院校毕业生的就业方向来看，他们面向的主要是一些小企业，且有相当一部分毕业生从事出纳工作。在充分理解《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知》等法律法规的基础上，编者结合长期会计实践和教学经验编写了本书。

第1章出纳与出纳工作/

1?1出纳概述/

1?1?1出纳的含义及工作特点/

1?1?2出纳工作的基本要求和基本原
则/

1?1?3出纳工作的内容、职责及权
限/

1?2出纳机构/

1?2?1出纳机构的设置及出纳人员的
配备/

1?2?2出纳与会计的关系/

1?2?3出纳的日常工作内容/

1?3出纳核算方法及业务处理基本程
序/

1?3?1出纳核算方法/

1?3?2出纳业务处理的基本程序/

1?4出纳报告及出纳交接/

1?4?1出纳报告/

1?4?2出纳人员的交接/

1?4?3出纳人员工作交接书范例/

第2章出纳的识别技能/

2?1人民币真伪识别/

2?1?1人民币的防伪特征/

2?1?2第四套和第五套人民币样
式/

2?1?3假人民币的基本特点/

2?1?41999年版第五套人民币的防伪
特征/

2?22005年版第五套人民币的防伪特
征/

2?2?12005年版第五套人民币1角硬
币的防伪特征/

2?2?22005年版第五套人民币5元纸
币的防伪特征/

2?2?32005年版第五套人民币10元纸
币的防伪特征/

2?2?42005年版第五套人民币20元纸
币的防伪特征/

2?2?52005年版第五套人民币50元纸
币的防伪特征/

2?2?62005年版第五套人民币100元
纸币的防伪特征/

2?2?7第五套人民币识别假币要点/

2?3人民币的使用/

2?3?1损伤、残缺人民币及处理/

2?3?2人民币的保护/

2?4票据真伪的辨别/

2?4?1发票真伪的鉴别/

2?4?2支票真伪的鉴别/

2?4?3汇票真伪的鉴别/

2?4?4银行本票真伪的鉴别/

第3章会计凭证与账簿/

3?1会计凭证/

3?1?1原始凭证/

3?1?2记账凭证/

3?1?3记账凭证的填写/

3?1?4会计凭证的装订/

3?1?5会计凭证的传递与保管/

3?2账簿/

3?2?1账簿的基本内容/

3?2?2账簿的种类 /

3?2?3账簿的登记规则/

3?2?4账簿记录错误的更正方法/

3?2?5对账与结账/

3?3日记账的启用和登记/

3?3?1日记账的启用/

3?3?2现金日记账的登记/

3?3?3银行存款日记账的登记/

3?4出纳记账错误及查找/

3?4?1错账原因/

3?4?2错账查找技巧/

3?5账簿的更换和保管/

3?5?1账簿的更换/

3?5?2账簿的保管/

第4章现金管理/

4?1现金管理的基本规定/

4?1?1现金管理的基本原则/

4?1?2“坐支”现金的规定/

4?1?3库存现金限额的规定/

4?1?4现金的使用范围/

4?1?5违反现金管理制度行为的处罚
规定/

4?2单位内部现金管理制度/

4?2?1现金开支审批制度/

4?2?2现金保管制度/

4?2?3钱账分管制度/

4?2?4日清月结制度/

4?2?5保险柜配备使用制度/

4?2?6现金清查制度/

4?3现金收付的处理/

4?3?1收付现金的一般程序/

4?3?2现金存取程序/

4?3?3出纳凭证处理/

4?3?4备用金的处理/

4?3?5预借差旅费及报销的处理/

4?3?6出纳长短款的处理/

4?3?7出纳不出错的技巧/

第5章银行存款管理/

5?1银行存款账户管理/

5?1?1银行账户管理的基本原则及规
定/

5?1?2开立银行账户的规定/

5?1?3银行账户变更、合并、迁移和撤
销的规定/

5?1?4银行账户的使用和管理/

5?1?5银行账户的管理内容/

5?1?6违反银行账户管理行为的处罚
规定/

5?2银行结算业务管理/

5?2?1银行结算概述/

5?2?2银行结算凭证/

5?3银行结算纪律和责任/

5?3?1银行结算纪律/

5?3?2结算责任/

5?4支票及印章的内部管理/

5?4?1支票的内部管理/

5?4?2支票签发的规则/

5?4?3支票遗失的补救措施/

5?4?4承兑及支票印章管理/

5?5国内银行贷款/

5?5?1国内银行贷款的特点/

5?5?2银行贷款的对象/

5?5?3银行贷款的分类/

5?5?4银行贷款的程序/

5?5?5中小企业获得银行贷款的策
略/

5?5?6商业银行贷款差异比较/

第6章国内票据结算/

6?1支票结算/

6?1?1支票概述/

6?1?2支票的结算程序/

6?1?3支票的会计处理/

6?2银行汇票结算/

6?2?1银行汇票概述/

6?2?2银行汇票的拒收/

6?2?3银行汇票的结算程序/

6?2?4银行汇票丢失的处理/

6?2?5银行汇票的会计处理/

6?3银行本票结算/

6?3?1银行本票概述/

6?3?2银行本票的背书转让及退款的
处理/

6?4商业汇票结算/

6?4?1商业汇票概述/

6?4?2商业汇票的种类/

6?4?3商业汇票的结算要求/

6?4?4银行承兑汇票的申请办理/

6?4?5银行承兑汇票的承兑/

6?4?6银行承兑汇票的背书/

6?4?7商业承兑汇票的签发和兑
付/

6?4?8商业汇票的贴现/

第7章国内支付结算/

7?1汇兑结算/

7?1?1汇兑结算概述/

7?1?2汇兑结算方式下的汇款办理/

7?2委托收款结算/

7?2?1委托收款概述/

7?2?2特殊委托收款的处理/

7?3托收承付结算/

7?3?1托收承付结算概述/

7?3?2办理托收承付的程序/

7?4信用卡结算/

7?4?1信用卡概述/

7?4?2信用卡的申领/
附录A思考练习题/

附录B思考练习参考答案/

参考文献/