| 池国华，管理学博士，东北财经大学会计学院教授。现任东北财经大学内部控制与风险管理研究中心常务副主任，兼任财政部企业内部控制标准委员会咨询专家，中国会计学会会计教育专业委员会委员，系全国会计学术领军后备人才。出版《EVA管理业绩评价系统模式》、《内部管理业绩评价系统设计研究》、《内部管理控制论》等著作五部；主编《财务报表分析》、《公司理财》、《企业价值评估》、《财务分析》教材四部；在《经济研究》、《管理世界》、《会计研究》、《审计研究》等刊物上发表论文二十余篇：主持或参与国家自然科学基金、国家社会科学基金、教育部人文社科规划、中国博士后科学基金等课题十余项；获得中国高校人文社会科学研究优秀成果三等奖、中国会计学会优秀论文一等奖、杨纪琬奖学金优秀博士论文奖等。 |
| 第一章 内部控制发展概述 第一节 内部控制的历史演进 第二节 建立和实施内部控制的现实意义 第三节 我国内部控制的相关法规 第二章 内部控制的基本理论 第一节 内部控制的定义与本质 第二节 内部控制的目标与类型 第三节 内部控制的对象与要素 第四节 内部控制的原则与局限性 第三章 内部环境 第一节 内部控制环境概述 第二节 公司治理结构 第三节 机构设置及权责分配 第四节 审计委员会与内部审计 第五节 人力资源政策 第六节 企业文化 第四章 风险评估 第一节 目标设定 第二节 风险识别 第三节 风险评估 第四节 风险应对 第五章 控制活动 第一节 不相容职务分离控制 第二节 授权批准控制 第三节 会计系统控制 第四节 财产保护控制 第五节 预算控制 第六节 运营分析控制 第七节 绩效考评控制 第六章 信息与沟通 第一节 信息 第二节 沟通 第三节 反舞弊机制 第七章 内部监督 第一节 内部监督方式 第二节 内部监督程序 第三节 内部控制评价 主要参考文献 附录 企业内部控制基本规范 |
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