| 《企业内部控制：规范与应用》可作为会计人员继续教育教材和企业管理人员培训教材，也可作为高等院校财经专业的专门教材。希望《企业内部控制：规范与应用》的发行能够对我国企业内部控制规范的推行与应用有所帮助。《企业内部控制：规范与应用》的撰写得到了武汉市财政局总会计师、高级会计师张灼同志的高度重视和关心，并作了许多具体指导。 |
| 杨锡才，男，湖北武汉人，高级会计师，中共党员。1988年7月中南财经大学会计系财务与会计专业毕业，获学士学位。2007年7月中共中央党校在职研究生经济学（经济管理）专业毕业。现任武汉市财政科学研究所所长，武汉市财政学会秘书长，武汉市珠算协会秘书长。先后主持财政部协作课题《增强基层政府公共服务财政保障能力研究》、省级课题《会计内部控制研究》等，组织编写《收费学》、《武汉市行政事业性收费管理》，发表了《浅探事业单位实行新会计制度后预算外资金核算》、《行政罚没款收缴工作浅见》、《建立健全规章制度切实规范收费行为》等多篇论文。曾荣获湖北省收费管理先进工作者、全省财政票据管理先进个人．武汉市财政系统“建功立业”先进个人、优秀财政信息员等称号，年度工作考核多次被评定为优秀等级，多次被基层党组织评为优秀党务工作者。 |
| 第一章概述第一节 企业内部控制基本规范出台的背景第二节 企业内部控制基本规范的理论溯源第三节 企业建立与实施内部控制的基本原则第四节 实施企业内部控制基本规范应注意的问题第五节 案例分析本章小结复习思考题第二章 内部环境第一节 概述第二节 治理结构第三节 内部机构设置与权责分配第四节 内部审计第五节 人力资源政策第六节 企业文化第七节 法律环境第八节 案例分析本章小结复习思考题第三章 风险评估第一节 概述第二节 风险第三节 风险识别第四节 风险分析第五节 风险应对第六节 案例分析本章小结复习思考题第四章 控制活动第一节 概述第二节 控制措施第三节 重大风险预警机制第四节 突发事件应急处理机制第五节 案例分析本章小结复习思考题第五章 信息与沟通第一节 概述第二节 信息第三节 沟通第四节 信息技术和信息控制第五节 反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度第六节 案例分析本章小结复习思考题第六章 内部监督第一节 概述第二节 内部监督的类型第三节 内部控制缺陷认定与整改第四节 内部控制自我评价第五节 案例分析本章小结复习思考题附录一 中华人民共和国会计法附录二 财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知附录三 财政部关于印发《会计人员继续教育规定》的通知附录四 企业内部控制应用指引（征求意见稿）参考文献后记 |
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