| 《纳税入门五日通》根据财政部《企业会计准则》与最新法律法规编写。化难为易，化繁为简。 |
| 翟继光，企业税务规划专家，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。在全国各地讲授税法与企业税务规划120余场。 在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》等刊物发表论文100余篇，其中，4篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，3篇论文被《经济研究参考》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家级、省部级课题10余项。目前已经出版个人专著18部，合著12部，主编6部、副主编2部，译著2部，参著20余部著作。 |
| 第一日 纳税入门与个人所得和部知识 第一节 纳税入门知识 ▲什么是税收？ ▲我国有哪些税收？ ▲每种税收的纳税人是谁？ ▲纳税人享有哪些权利？ ▲税务机关是如何设置的？ ▲税务机关承担哪些义务？ 第二节 个人所得税的计算 ▲哪些人需要缴纳个人所得税？ ▲如何判断各类所得的来源地？ ▲短期居民纳税人的纳税义务如何确定？ ▲短期非居民纳税人的纳税义务如何确定？ ▲哪些所得需要缴纳个人所得税？ ▲哪些所得不需要缴纳个人所得税？ ▲工资、薪金所得如何计算缴纳个人所得税？ ▲年终奖如何计算缴纳个人所得税？ ▲股票期权所得如何计算缴纳个人所得税？ ▲劳务报酬所得如何计算缴纳个人所得税？ ▲稿酬所得如何计算缴纳个人所得税？ ▲财产租赁所得如何计算缴纳个人所得税？ ▲财产转让所得如何计算缴纳个人所得税？ ▲拍卖财产所得如何计算缴纳个人所得税？ ▲特许权使用费所得如何计算缴纳个人所得税？ ▲利息、股息、红利所得如何计算缴纳个人所得税？ ▲偶然所得和其他所得如何计算缴纳个人所得税？ 第三节 个体户与合伙企业所得税的计算 ▲个体工商户如何计算个人所得税？ ▲个体户计算个人所得税的征收方式有哪些？ ▲个体户应纳税所得额如何计算？ ▲个体户的成本费用如何扣除？ ▲个体户业主的费用、开办费以及需要摊销费用应当如何扣除？ ▲个体户缴纳的税金、收费应当如何扣除？ ▲个体户研发费用、汇兑损益、业务招待费应当如何扣除？ ▲个体户坏账损失、经营亏损如何处理？ ▲个体户的公益捐赠是否允许扣除？ ▲个体户不得扣除的支出项目有哪些？ ▲个体户的固定资产应当如何处理？ ▲个体户存货和无形资产应当如何处理？ ▲如何核定个体户的应纳税额？ ▲个体户如何缴纳个人所得税？ ▲个人独资企业和合伙企业如何计算个人所得税？ ▲个人独资企业和合伙企业查账征税的扣除项目？ ▲个人独资企业和合伙企业如何核定征税？ ▲投资者兴办两个以上企业如何纳税？ ▲投资者的不规范行为如何纳税？ ▲个人独资企业和合伙企业如何缴纳税款？ 第四节 年所得12万元纳税人的纳税申报 ▲哪些人需要自行纳税申报？ ▲如何判断年收入是否超过12万元？ ▲哪些收入可以不计算在12万元的范围内？ ▲自行纳税申报的期限是什么？ ▲自行纳税申报的地点如何确定？ ▲自行纳税申报的方式有哪些？ 第二日 企业所得税知识 第一节 企业所得税的纳税人和税率 ▲哪些主体需要缴纳企业所得税？ ▲居民企业承担什么纳税义务？ ▲非居民企业承担什么纳税义务？ ▲如何判断所得的来源地？ ▲企业所得税的税率是多少？ ▲小型微利企业的税率是多少？ ▲高新技术企业的税率是多少？ 第二节 企业所得税应纳税额的计算 ▲企业的收入总额包括哪些种类？ ▲企业取得的哪些收入属于不征税收入？ ▲企业所得税应纳税所得额如何计算？ ▲企业的年度亏损如何处理？ ▲非居民企业如何计算应纳税所得额？ ▲企业的哪些支出不得扣除？ ▲企业所得税应纳税额是如何计算的？ 第三节 企业各项资产的税务处理 ▲企业各项资产的计税基础如何确定？ ▲固定资产如何进行税务处理？ ▲生产性生物资产如何进行税务处理？ ▲无形资产如何进行税务处理？ ▲长期待摊费用如何进行税务处理？ ▲存货如何进行税务处理？ ▲企业转让资产如何进行税务处理？ 第四节 企业所得税的优惠政策 ▲企业取得的哪些收入为免税收入？ ▲企业的哪些所得可以减免税？ ▲企业所得税税率有哪些优惠？ ▲民族自治地方有哪些优惠政策？ ▲企业的哪些支出可以加计扣除？ ▲企业的哪些投资可以抵扣应纳税所得额？ ▲企业的固定资产在哪些情况下可以加速折旧？ ▲企业的哪些收入可以减计收入？ ▲企业的哪些投资可以进行税额抵免？ 第五节 企业所得税特别纳税调整 ▲什么是转让定价？ ▲国家对转让定价规定了哪些政策？ ▲受控外国企业税制的内容是什么？ ▲资本弱化税制的内容是什么？ ▲一般反避税条款的内容是什么？ ▲补税是否需要加收利息？ 第六节 企业所得税的申报与缴纳 ▲企业的纳税地点在哪里？ ▲企业的纳税年度如何计算？ ▲如何预缴企业所得税？ ▲如何办理企业所得税纳税申报？ ▲清算所得如何纳税？ ▲企业所得税计算的标准货币是什么？ ▲企业在哪些情况下要承担源泉扣缴义务甲 ▲追缴税款制度的内容是什么？ ▲扣缴的税款如何缴纳？ 第三日 商品税知识 第一节 增值税知识 ▲哪些行为应当缴纳增值税？ ▲混合销售和兼营行为如何处理？ ▲如何界定“境内”的范围？ ▲增值税征收范围有哪些特别规定？ ▲增值税的税率是多少？ ▲一般纳税人增值税应纳税额如何计算？ ▲销项税额如何计算？ ▲如何计算进项税额？ ▲小规模纳税人应纳税额如何计算？ ▲哪些情况下应当按简易办法征收增值税？ ▲进口货物应纳税额如何计算？ ▲增值税有哪些免税项目？ ▲增值税的起征点是多少？ ▲增值税纳税义务何时发生？ ▲增值税的纳税地点在哪里？ ▲增值税的纳税期限是多长？ 第二节 营业税知识 ▲营业税的征税范围是什么？ ▲混合销售和兼营行为如何处理？ ▲营业税的税目有哪些？ ▲营业税的税率是多少？ ▲营业税应纳税额如何计算？ ▲纳税人的营业额如何确定？ …… 第四日 财产税与行为税知识 第五日 税收征管知识 |
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