| 王政，广东外语久贸大学管理学院税务系副教授，中国注册税务师，在国内外重要学术刊物上发表财税会计论文30多篇，出版著作（含合著）3部，主编和参编教材3部，主持和参与多项科研课题。 姜凌，广东外语外贸大学管理学院税务系副教授，经济学博士，在国内外重要学术刊物上发表论文10多篇，主持省级科研课题2项。 |
| 第一部分 税收理论 第一章 税收历史 第一节 税收的概念和特征 第二节 税收的产生 第三节 税收的发展 第二章 税收作用 第一节 税收作用 第二节 新中国税收的历史作用 第三节 社会主义市场经济条件下税收的作用 第三章 税收原则 第一节 税收原则的产生 第二节 税收原则的发展 第三节 当代税收原则 第四章 税收负担 第一节 税收负担的概念 第二节 衡量税收负担的指标体系 第三节 减税政策和拉弗曲线 第四节 税负转嫁 第五章 税收制度 第一节 税收制度概述 第二节 税收制度的构成要素 第三节 税收制度的分类 第四节 我国税收制度的沿革 第五节 分税制 第六章 税收管理 第一节 税收法制管理 第二节 税务管理体制 第三节 税收征收管理 第四节 权利、义务和法律责任 第七章 国际税收 第一节 国际税收概述 第二节 税收管辖权 第三节 国际双重征税 第四节 国际避税与反避税 第五节 国际税收协定 第二部分 中国现行税制实务 第八章 增值税制度 第一节 增值税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 销项税额与进项税额 第四节 税收优惠 第五节 应纳税额计算 第六节 出口货物退（免）税 第七节 专用发票的使用和管理 第八节 征收管理 第九章 消费税制度 第一节 消费税概述 第二节 纳税人、征税范围和税率 第三节 应纳税额的计算 第四节 出口应税消费品退（免）税 第五节 征收管理 第十章 营业税制度 第一节 营业税概述 第二节 纳税人和扣缴义务人 第三节 征税范围和税率 第四节 应纳税额的计算 第五节 税收优惠 第六节 征收管理 第十一章 关税制度 第一节 关税概述 第二节 征收制度 第三节 应纳税额的计算 第四节 征收管理 第十二章 企业所得税制度 第一节 企业所得税概述 第二节 纳税人、征税对象和税率 第三节 应纳税所得额的计算 第四节 资产的税务处理 第五节 应纳税额的计算 第六节 税收优惠 第七节 源泉扣缴 第八节 特别纳税调整 第九节 征收管理 第十三章 个人所得税制度 第一节 个人所得税概述 第二节 纳税人和扣缴义务人 第三节 征税对象 第四节 税率 第五节 计税依据的确定 第六节 应纳税额的计算 第七节 税收优惠 第八节 征收管理 第十四章 土地增值税制度 第一节 土地增值税概述 第二节 纳税人、征税范围和税率 第三节 计税依据的确定 第四节 应纳税额的计算 第五节 税收优惠 第六节 征收管理 第十五章 印花税制度 第一节 印花税概述 第二节 征税范围和纳税人 第三节 计税依据和税率 第四节 应纳税额的计算 第五节 税收优惠和征收管理 第十六章 其他税种 第一节 房产税 第二节 车辆购置税 第三节 车船税 第四节 城镇土地使用税 第五节 城市维护建设税 第六节 契税 本书主要税法依据 参考书目 |
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