| 《新企业内部控制规范及相关制度应用指南》从《企业内部控制基本规范》及其指引的结构出发，分为四篇展开讲解企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制鉴证指引。企业内部控制应用指引的讲解，从关键内部控制和实务案例的角度分章具体阐述了资金、销售、存货、内部审计等二十二个方面的内部控制。本书从理论和实务相结合出发，具有更强的可理解性和可操作性，对实务工作者而言是一本不可多得的实用手册。 |
| 绪论 一、我国《企业内部控制基本规范》出台的背景 二、企业内部控制规范的框架结构及主要内容 三、企业内部控制规范的学习和运用 第一篇 企业内部控制基本规范 第一章 总则和附则 第一节 框架概述 第二节 重点条款解读 第二章 内部控制要素解读 第一节 框架概述 第二节 重要条款解读 第三章 内部控制设计与评价 第一节 内部控制设计 第二节 内部控制制度评价 第二篇 企业内部控制应用指引 第一章 资金 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第二章 采购 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第三章 存货 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第四章 销售 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第五章 工程项目 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第六章 固定资产 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第七章 无形资产 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第八章 长期股权投资 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第九章 筹资 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第十章 预算 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第十一章 成本费用 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第十二章 担保 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第十三章 合同协议 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第四章 业务外包 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第十五章 对子公司的控制 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第十六章 财务报表的编制和披露 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第十七章 人力资源政策 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第十八章 信息系统一般控制 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第十九章 衍生工具 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第二十章 企业并购 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第二十一章关联交易 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第二十二章内部审计 第一节 关键内部控制 第二节 实务案例讲解 第三篇 企业内部控制评价指引 第一节 框架慨述 第二节 重要条款解读 第四篇 企业内部控制鉴证指引 第一节 框架概述 第二节 重要条款解读 附录1 关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 附录2 企业内部控制应用指引（征求意见稿） 附录3 企业内部控制评价指引（征求意见稿） 附录4 企业内部控制鉴证指引（征求意见稿） |
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