管理者合规指南

    本书从介绍《萨班斯一奥克斯利法案》开始，逐一展开后面各章的内容。《萨班斯一奥克斯利法案》又称《上市公司会计改革和投资者保护法案，2002》，该法案由美国参议员保罗·萨班斯(代表马里兰州的民主党人)和众议员迈克尔·奥克斯利(代表俄亥俄州的共和党人)共同发起，前者是参议院中银行、住房和城市事务委员会的主席，后者是众议院中金融服务委员会的成员。该法案在参议院获得了一致同意后，在众议院轻松被通过，乔治·布什总统在2002年7月30日签字后生效。该法案中的内部控制条款，对于规模比较大的公司在2004年生效；对于规模比较小的公司和外国公司，则给予了较多的时间，生效日期从2005年7月推迟至2007年7月。

第1章　《萨班斯一奥克斯利法案》第401条款：资产负债表外事项
第2章　《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款：内部控制
第3章　《萨班斯一奥克斯利法案》第406号条款：伦理道德规范
第4章　《萨班斯一奥克斯利法案》第409号条款：实质性变化的实时报告
第5章　《萨班斯一奥克斯利法案》对私人性质的非营利组织的影响
第6章　《萨班斯一奥克斯利法案》对美国小公司的影响
第7章　《萨班斯一奥克斯利法案》对外国企业的影响
第8章　《萨班斯一奥克斯利法案》的政府版本：《美国预算管理总局通告A一123}
第9章　美国医疗机构改进内部控制的努力：《美国医疗保险流通与责任法案》
第10章　银行和保险业改进内部控制的努力
第11章　澳大利亚、加拿大和英国改进内部控制的努力
第12章　欧盟国家改进内部控制的努力：经济合作与发展组织原则
第13章　全球一般公认会计准则(国际财务报告准则)和全球报告语言(可扩展商业报语言)
第14章　外包对合规和内部控制的影响
第15章　关于违规的民事处罚和刑事处罚
第16章　对违规业务进行处罚：实质性薄弱点
第17章　收入确认要求：美国会计业公报第l01号和第104号
第18章　数据保管要求
第19章　关于合规的内部控制软件
第20章　对内部控制进行审计
第21章　内部控制的最佳实务：企业风险管理
第22章　内部控制的最佳实务：信息技术风险管理和系统开发生命周期(NIST80030)
第23章　内部控制的最佳实务：COBIT、COSOl、COSOIl和PCAOB的矩阵关系
第24章　内部控制最佳实务：COBIT信息技术控制目标
第25章　合规与内部控制最佳实务：澳大利亚证券交易所十原则
第26章　内部控制最佳实务：职务分离
第27章　内部控制最佳实务：案例研究
第28章　合规项目管理的最佳实务
第29章　关于治理和道德规范的最佳实务
第30章　成本与收益以及业务反应
译者后记