李荣梅、姚树中、屈影编著的《企业内部控制》共分十四章，第一章至第三章阐述了内部控制概论、我国内部控制发展的现状、内部控制与风险管理；第四章至第十二章分别阐述了企业货币资金业务、筹资业务、采购业务、资产管理业务、生产管理业务、销售业务、投资业务、担保业务和工程项目业务内部控制的运用；第十三章和第十四章分别论述了企业内部控制自我评价和内部控制审计的内容。同时每章最后一节附有案例与思考，以内部控制视角分析一些著名的案例和事件，具有很强的实践指导作用。本书既适合会计学、财务管理专业与非会计学、财务管理专业的本科生使用，也适合MBA、MPA等使用，又可以作为企业开展内部控制的培训教材。 |
第一章 内部控制概论 学习目标 第一节 内部控制概念的演变 第二节 内部控制发展的原因 第三节 内部控制的作用与局限性 第四节 内部控制建立的原则 第五节 案例与思考 本章小结 第二章 我国内部控制发展的现状 学习目标 第一节 我国内部控制的相关法律法规 第二节 我国内部控制的框架 第三节 我国内部控制的信息披露 第四节 案例与思考 本章小结 第三章 内部控制与风险管理 学习目标 第一节 风险管理概述 第二节 COSO企业风险管理框架的主要内容 第三节 企业全面风险管理的基本流程 第四节 内部控制与风险管理的关系 第五节 案例与思考 本章小结 第四章 货币资金业务内部控制 学习目标 第一节 货币资金业务概述 第二节 货币资金业务的风险 第三节 货币资金业务内部控制环节 第四节 案例与思考 本章小结 第五章 筹资业务内部控制 学习目标 第一节 筹资业务概述 第二节 筹资业务的风险 第三节 筹资业务内部控制环节 第四节 案例与思考 本章小结 第六章 采购业务内部控制 学习目标 第一节 采购业务概述 第二节 采购业务的风险 第三节 采购业务内部控制环节 第四节 案例与思考 本章小结 第七章 资产管理业务内部控制 学习目标 第一节 资产管理业务概述 第二节 存货管理的风险及内部控制环节 第三节 固定资产管理的风险及内部控制环节 第四节 无形资产管理的风险及内部控制环节 第五节 案例与思考 本章小结 第八章 生产管理业务内部控制 学习目标 第一节 生产管理业务概述 第二节 生产进度管理的风险及内部控制环节 第三节 生产质量管理的风险及内部控制环节 第四节 生产成本管理的风险及内部控制环节 第五节 生产安全管理的风险及内部控制环节 第六节 案例与思考 本章小结 第九章 销售业务内部控制 学习目标 第一节 销售业务概述 第二节 销售业务的风险 第三节 销售业务内部控制环节 第四节 案例与思考 本章小结 第十章 投资业务内部控制 学习目标 第一节 投资业务概述 第二节 投资业务的风险 第三节 投资业务内部控制环节 第四节 案例与思考 本章小结 第十一章 担保业务内部控制 学习目标 第一节 担保业务概述 第二节 担保业务的风险 第三节 担保业务内部控制环节 第四节 案例与思考 本章小结 第十二章 工程项目业务内部控制 学习目标 第一节 工程项目业务概述 第二节 工程项目业务的风险 第三节 工程项目业务内部控制环节 第四节 案例与思考 本章小结 第十三章 内部控制自我评价 学习目标 第一节 内部控制评价概述 第二节 内部控制评价的内容 第三节 内部控制评价程序 第四节 内部控制评价报告 第五节 案例与思考 本章小结 第十四章 内部控制审计 学习目标 第一节 内部控制审计概述 第二节 计划审计工作 第三节 内部控制审计测试 第四节 内部控制审计报告 第五节 案例与思考 本章小结 主要参考文献 |
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