| 第1章 税法基本知识1.1 税法的概述1.1.1 税法的分类1.1.2 税收法律关系1.2 税法构成的基本要素1.3 税收基本知识1.3.1 税收的概念1.3.2 税收的基本特征1.3.3 税收的分类1.3.4 税收的职能1.3.5 税收的作用习题和实训1第2章 增值税法2.1 增值税法概述2.1.1 增值额、2.1.2 增值税的类型2.1.3 增值税的特点2.2 纳税义务人、征税范围和税率2.2.1 纳税义务人2.2.2 征税范围2.2.3 税率2.3 计税依据2.3.1 销售额的确定2.3.2 特殊销售方式销售额的确定2.4 应纳税额的计算2.4.1 一般纳税人应纳税额的计算2.4.2 小规模纳税人应纳税额的计算2.4.3 进口货物应纳税额的计算2.5 征纳管理2.5.1 税收优惠2.5.2 增值税出口退（免）税2.5.3 纳税义务发生时间2.5.4 纳税期限2.5.5 纳税地点2.5.6 加强增值税专用发票的管理2.5.7 纳税申报表2.6 综合案例2.6.1 案例介绍2.6.2 案例解析习题和实训2第3章 消费税法3.1 消费税法的概述3.2 纳税义务人、征税对象、税目和税率3.2.1 纳税义务人3.2.2 消费税征税对象3.2.3 税目3.2.4 税率3.3 计税依据和应纳税额的计算3.3.1 计税依据3.3.2 应纳税额的计算3.4 征纳管理3.4.1 出口应税消费品退（免）税3.4.2 纳税义务发生时间3.4.3 纳税期限3.4.4 纳税地点3.4.5 纳税申报表3.5 综合案例3.5.1 案例介绍3.5.2 案例解析习题和实训3第4章 营业税法4.1 营业税法概述4.2 纳税义务人、征税范围、税目和税率4.2.1 纳税义务人4.2.2 征税范围4.2.3 税日4.2.4 税率4.3 计税依据和应纳税额的计算4.3.1 计税依据4.3.2 应纳税额的计算4.4 征纳管理4.4.1 税收减免规定4.4.2 纳税义务发生时间4.4.3 纳税期限4.4.4 纳税地点4.4.5 纳税申报表4.5 综合案例4.5.1 案例介绍4.5.2 案例解析习题和实训4第5章 关税法5.1 关税法概述5.1.1 关税的特点5.1.2 关税的分类5.2 纳税义务人、征税对象、税则、税目和税率5.2.1 纳税义务人5.2.2 征税对象和税则、税目5.2.3 税率5.3 关税完税价格5.3.1 进口货物完税价格5.3.2 出口货物完税价格5.4 应纳税额的计算5.5 征纳管理5.5.1 进出口货物关税的征纳管理5.5.2 进境物品关税的征收和关税争议处理5.6 综合案例5.6.1 案例介绍5.6.2 案例解析习题和实训5第6章 企业所得税法6.1 企业所得税法概述6.2 纳税义务人、征税对象、税率6.2.1 纳税义务人6.2.2 征税对象6.2.3 税率6.3 应纳税所得额6.3.1 应纳税所得额的确定6.3.2 收入总额6.3.3 不征税收入和免税收入6.3.4 各项扣除6.3.5 不得扣除的支出和亏损弥补6.3.6 资产的税务处理6.3.7 特别纳税调整6.4 应纳所得税额的计算6.4.1 应纳税额的计算6.4.2 税收抵免6.5 征纳管理6.5.1 税收优惠6.5.2 源泉扣缴6.5.3 纳税期限6.5.4 纳税地点6.5.5 纳税申报表6.6 综合案例6.6.1 案例介绍6.6.2 案例解析习题和实训6 |
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