| 第1章税收基础知识1.1 税收的产生和发展1.1.1 税收的产生条件1.1.2 税收产生和发展的历史过程1.2 税收概述1.2.1 税收的概念1.2.2 税收的特征1.2.3 税收的原则1.3 税收的职能和分类1.3.1 税收的职能概述1.3.2 税收的分类课后练习题第2章税法基本理论2.1 税法概述2.1.1 税法的概念及特征2.1.2 税收法律关系2.1.3 税法的分类2.2 税法的渊源和税法的原则2.2.1 税法的渊源2.2.2 税法的原则2.3 税法的构成要素2.3.1 纳税人2.3.2 征税对象2.3.3 税率2.3.4 税收优惠2.3.5 纳税环节2.3.6 纳税期限2.3.7 纳税地点2.3.8 违章处理2.4 税制体系2.4.1 税制体系概述2.4.2 影响税制体系设置的主要因素2.4.3 税制体系的种类及特征2.4.4 我国现行的税法体系课后练习题第3章增值税法3.1 增值税概述3.1.1 增值税的概念3.1.2 增值税的类型3.1.3 增值税的特点3.1.4 增值税的沿革和发展3.2 增值税的征税范围3.2.1 征税范围的一般规定3.2.2 征税范围的特殊规定3.3 增值税的纳税人3.3.1 增值税纳税人的基本规定3.3.2 增值税纳税人的划分与认定3.4 增值税的税率3.4.1 我国增值税税率的一般规定3.4.2 我国增值税适用税率的特殊规定3.5 增值税应纳税额的计算3.5.1 一般纳税人应纳税额的计算3.5.2 小规模纳税人应纳税额的计算3.5.3 进口货物应纳税额的计算3.6 增值税的税收优惠3.6.1 增值税的起征点3.6.2 增值税的减(免)税3.6.3 出口货物的退(免)税3.7 增值税专用发票的使用及管理3.7.1 增值税专用发票的基本规定3.7.2 专用发票的领购和开具3.7.3 专用发票的缴销和丢失的处理3.7.4 专用发票的认证3.8 增值税的征收管理3.8.1 增值税的纳税义务发生时间3.8.2 增值税的纳税期限3.8.3 增值税的纳税地点课后练习题第4章消费税法4.1 消费税概述4.1.1 消费税的含义4.1.2 消费税的特性4.1.3 消费税的产生和发展4.2 消费税的征税范围和纳税人4.2.1 消费税的征税范围4.2.2 消费税的纳税人4.3 消费税的税目和税率4.3.1 消费税的税目4.3.2 消费税的税率4.4 消费税的计税依据4.4.1 从价定率计税方法的计税依据4.4.2 从量定额计税方法的计税依据4.4.3 复合计税方法的计税依据4.5 消费税应纳税额的计算4.5.1 生产者自产自销应税消费品的应纳税额的计算4.5.2 生产者自产自用应税消费品的应纳税额的计算4.5.3 委托加工应税消费品的应纳税额的计算4.5.4 进口应税消费品的应纳税额的计算4.6 消费税的税收优惠4.6.1 消费税的税额减征4.6.2 出口应税消费品退(免)税4.7 消费税的征收管理4.7.1 消费税的纳税环节4.7.2 消费税的纳税义务发生时间4.7.3 消费税的纳税期限4.7.4 消费税的纳税地点4.7.5 消费税的征收机关与申报缴纳课后练习题第5章营业税法5.1 营业税概述5.1.1 营业税的概念5.1.2 营业税的特点5.1.3 营业税的产生与发展5.2 营业税的征税范围和纳税人5.2.1 营业税的征税范围5.2.2 营业税的纳税人5.3 营业税的税目和税率5.3.1 营业税的税目5.3.2 营业税的税率5.4 营业税的计税依据5.4.1 营业税计税依据的一般规定5.4.2 营业税计税依据的具体规定5.5 营业税应纳税额的计算5.5.1 按营业收入全额计算5.5.2 按营业收入差额计算5.5.3 按组成计税价格计算5.6 营业税的税收优惠5.6.1 营业税的起征点5.6.2 营业税的税收优惠规定5.7 营业税的征收管理5.7.1 营业税的纳税义务发生时间5.7.2 营业税的纳税期限5.7.3 营业税的纳税地点5.7.4 营业税的纳税申报课后练习题第6章关税法6.1 关税概述6.1.1 关税的沿革6.1.2 关税的概念和特点6.1.3 关税的分类6.2 关税的征税对象和纳税人6.2.1 关税的征税对象6.2.2 关税的纳税人6.3 关税的税则和税率6.3.1 关税的税则6.3.2 关税的税率6.3.3 原产地规则6.4 关税完税价格的确定6.4.1 一般进口货物的完税价格6.4.2 特殊进口货物的完税价格6.4.3 出口货物的完税价格6.4.4 完税价格相关费用的核定6.5 关税应纳税额的计算6.5.1 进出口货物应纳税额的计算6.5.2 进境物品应纳税额的计算6.6 关税的税收优惠6.6.1 法定减免税6.6.2 特定减免税6.6.3 临时减免税6.7 关税的征收管理6.7.1 关税的缴纳6.7.2 关税的保全和强制执行 |
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