| 《税务会计:理论、方法与案例》是21世纪高等学校财政与税收系列教材。 |
| 蔡昌，中央财经大学税务学院税收与财务管理系主任，会计学(中国第一位税务会计与税务筹划方向)博士，中国社会科学院财政与贸易经济研究所博士后，《阳光财税丛书》编委会主任，中央财经大学MBA、MPACC“税收筹划”课程主讲教授，北京大学、清华大学、中山大学财务总监班、总裁班特聘客座教授。主要研究领域为税收理论实务、税务会计与税收筹划、财务管理、企业会计准则、并购与重组等。担任名家论坛、前沿讲座、时代光华特聘主讲嘉宾，相继出版《掌控税收》《财务难题十二讲》《新税法解读》《税收筹划十六招》等系列电视讲座成果。主持中国博士后科学基金项目——《和谐社会下的税收契约优化问题研究》，中央财经大学211工程三期项目《宏观税负、税制优化与经济增长的相关性研究》。在《人民日报》《税务研究》《中国税务》等报刊发表文章100余篇，出版专著、教材30余部。代表作品有：《税收筹划八大规律》(中国财政经济出版社，2005年)；《最优纳税方案设计》(中国财政经济出版社，2007年)；《税务风险：防范、化解与控制》(机械工业出版社，2007年)；《契约视角的税收筹划研究》(中国财政经济出版社，2008年)；《税务稽查零风险》(北京大学出版社，2008年)；《理税有道——纳税奥秘与技巧》(中国财政经济出版社，2009年)；《增值税转型与纳税操作实务》(中国财政经济出版社，2009年)；《税收筹划实战》(机械工业出版社，2009年)；《税收筹划——理论、方法与案例》(北京交通大学出版社，2009年)。 |
| 第1章 税务会计理论 1.1 会计与税收的辩证关系 1.2 税务会计的概念结构 1.3 税务会计的目标、前提假设与原则 1.4 税务会计科目及其应用 1.5 税务会计模式及其选择 本章小结 思考与练习 第2章 税收制度基础 2.1 税收制度及税制要素分析 2.2 税收征管制度与征管模式 2.3 纳税人的权利、义务与法律责任 本章小结 思考与练习 第3章 增值税会计 3.1 增值税概述 3.2 增值税的计算与申报 3.3 增值税的会计处理 本章小结 思考与练习 第4章 消费税会计 4.1 消费税概述 4.2 消费税的计算与申报 4.3 消费税的会计处理 本章小结 思考与练习 第5章 营业税会计 5.1 营业税概述 5.2 营业税的计算与申报 5.3 营业税的会计处理 本章小结 思考与练习 第6章 关税与出口退税会计 6.1 关税概述 6.2 关税的计算与申报 6.3 关税的会计处理 6.4 出口货物免退税的会计处理 本章小结 思考与练习 第7章 企业所得税会计 第8章 个人所得税会计 第9章 其他税种会计 第10章 涉税账务调整 附录a 税务会计特殊处理及会计税法差异项目一览表 参考文献 |
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