| 第一章 “海阔天空”——出纳的职业定位一、出纳职业的精神／3(一)给自己一个定位——“九牛之人的故事”／3(二)出纳职业的定义／4(三)出纳的职业规划／5(四)出纳的成功之路／6二、出纳职业的特点／8三、出纳工作的职能和原则／9(一)出纳工作的职能／9(二)出纳工作的原则／9四、出纳工作的职权／11(一)出纳人员的权限／11(二)出纳人员的责任／11(三)出纳人员的职业道德／13五、出纳工作的组织／15六、出纳工作流程简介／17(一)资金收支的一般程序／17(二)资金收支的账务处理程序／20(三)出纳工作的阶段日程／20第二章 “把根留住”——出纳应有的会计基础一、出纳为什么要懂会计／23二、会计基础理论／26(一)会计目的／26(二)会计基本前提／30(三)会计一般原则／33(四)会计要素／38三、复式记账及其应用／47(一)复式记账原理／47(二)复式记账的账户结构／50(三)复式记账的记账规则／53第三章 “潇洒走一回”——出纳凭证一、会计凭证的分类／57(一)什么是会计凭证／57(二)会计凭证的分类／58(三)会计凭证的装订和保管／59二、原始凭证／62(一)原始凭证的分类／62(二)原始凭证的基本要素／63(三)如何填制原始凭证／64(四)如何审核原始凭证／67三、记账凭证／68(一)记账凭证的分类／68(二)记账凭证的基本内容／68(三)如何填制记账凭证／70(四)如何审核记账凭证／72(五)记账凭证错误的更正／73四、会计凭证的传递／76(一)会计凭证传递的作用／76(二)会计凭证如何传递／76第四章 “天地在我心”——出纳账簿和出纳报告一、出纳账簿／81(一)出纳账簿基本要素／81(二)出纳日记账／82(三)出纳账务处理／86(四)结账与对账／95二、出纳报告／101(一)出纳报告的基本格式／101(二)出纳报告的编制／101第五章 “过把瘾”——出纳对现金的管理一、现金管理概述／105(一)现金及现金管理的原则／105(二)现金管理的基本要求／106二、现金管理的规定／109(一)现金支出管理的基本规定／109(二)主动、被动支付现金的程序／110(三)向银行送存现金的程序／115(四)现金支付的方式／117三、库存现金的管理／121(一)库存现金管理的基本规定／121(二)如何核对库存现金限额／121四、现金收、付款凭证的复核／125(一)现金收款凭证的复核／125(二)现金付款凭证的复核／127(三)现金收、付款过程中常见错误查找／129(四)收、付款差错的原因分析／130五、现金的提取与送存／132(一)现金的提取／132(二)现金的送存／133(三)现金收付手续的执行／135(四)现金整理及送款簿的填写／137六、现金、票据及印章的保管／139(一)现金及有价证券的保管／139(二)空白支票及空白收据的保管／140(三)印章的保管／142第六章 “八仙过海”——出纳业务结算方式一、支票结算／145(一)支票及其分类／145(二)支票结算的程序／148(三)支票结算其他问题／149二、本票结算／157(一)本票及其分类／157(二)银行本票结算的程序／158(三)本票的背书转让和退款／160……第七章 “笑傲江湖”——出纳其他专门事项实务 |
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