| 本书是为适应企业所得税税制改革的需要而编写的，包括企业所得税概述、企业所得税汇算清缴政策的新变化、试决算技巧在纳税筹划中的应用、收入总额确认的纳税筹划方略、准予扣除项目的纳税筹划方略、企业所得税的税收优惠六部分。 本书以“企业所得税年度纳税申报表”的各项指标为主线，从会计制度与税法的差异分析入手，基于作者具有一定的会计理论造诣和多年的会计实践经验，用通俗的会计语言解读税法，本书尽量以国务院、财政部、国家税务总局的最新法规、制度为依据，法槌、制度的引用截止到2006年12月末。 本书可以作为企业所得税纳税申报的工具书，也可作为财税部门、企业财会人员、税务经理的培训教材。 |
| 原中国银行结算处处长、稽核处处长，高级会计师，注册会计师，著名财务会计专家，现受聘担任世界税收联合会(中国)财税研究员、中央财经大学财经研究院客座教授、财政部科研所培训中心兼职教授、《企业与市场》杂志社副主编、中国税务专家咨询网财务总监。 长期从事财务会计、银行稽核等业务工作，始终站在财经工作的第一线，从事过工业、商业、建筑房地产业、金融业等多个行业的财务会计工作，具有深湛的财务会计理论基础、广泛的财经法规知识积累、丰富的财会工作实践经验。 自20世纪80年代中期，曾先后在哈尔滨市科技职工大学、哈尔滨市审计职工大学、中国银行培训中心等讲授过工业会计学、银行会计学、审计学、银行稽核等课程，参加《中国银行业务管理》一书财务会计、银行稽核部分的编写。作者曾先后担任亿阳信通、清华同方等上市公司和十几家企业的财税顾问。曾在北京大学中国企业家特训班、房地产高级经理人研究生班、中央财经大学CEO班、CFO高层研讨班、浙江大学房地产总裁班、中国物流与采购联合会、中国房地产业协会，讲授《企业纳税筹划与会计处理技巧》《房地产开发企业纳税筹划与会计核算》《企业会计决算前的纳税筹划和所得税汇算清缴》《金融企业纳税筹划及会计控制》《纳税方案设计与实施》等，特别是在房地产企业纳税筹划方面有许多独到见解。 |
| 第一章 企业所得税概述 第一节 纳税义务人、征税对象、税率 第二节 应纳税所得额计算 第三节 企业所得税的征收管理 第二章 企业所得税汇算清缴政策的新变化 第一节 企业所得税汇算清缴的管理 第二节 税收减免的管理 第三节 企业财产损失税前扣除的管理 第四节 “企业所得税纳税申报表”的新变化 第三章 试决算技巧在纳税筹划中的应用 第一节 试决算的目的 第二节 试决算前的准备 第三节 试决算的方法 第四章 收入总额确认的纳税筹划方略 第一节 主营业务收入 第二节 其他业务收入 第三节 视同销售收入 第四节 投资收益 第五节 补贴收入的会计核算技巧 第六节 非货币性资产交易的纳税方略 第七节 资产评估的纳税方略 第八节 债务重组的纳税方略 第九节 资产捐赠的纳税方略 第十节 企业改组的纳税方略 第十一节 营业外收入 第五章 准予扣除项目的纳税筹划方略 第一节 准予扣除项目的纳税筹划 第二节 成本的纳税方略 第三节 管理费用的纳税方略 第四节 营业费用的纳税方略 第五节 财务费用 第六章 企业所得税的税收优惠 第一节 区域性税收优惠 第二节 部分行业的税收优惠 第七章 外商投资企业和外国企业所得税的纳税筹划 第一节 纳税义务人及征税对象 第二节 税率 第三节 应纳税所得额的计算 第四节 资产的税务处理 第五节 税收优惠 第六节 境外所得已纳税款的扣除 第七节 关联企业业务往来 第八节 应纳税额的计算 第九节 征收管理与纳税申报 |
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