| 本书首先对有关问题做了一般性介绍，其次对关键性条款和各种变化、估值方法、可转换证券公开发行后对公司价值的影响、发行者什么时候应该回购可转换证券、回购条款对价格的影响、如何获取所需要的数据资料、指数和重设可转换债券进行了详细论述。最后，本书提供了有用的本领域使用的全部关键术语汇表。 对于希望寻求世界上一些主要专家关于可转换证券最新见解的专业人士，《混合金融工具手册》是一本不可缺少的解释性和分析工具书。混合金融工具市场非常富于挑战性。该市场在不断地发展，所使用的分析工具也随之不断发展。本书涵盖了这个市场中某些高级专家的最新理念。 |
| 琳达·E·卡里斯勒 琳达·E·卡里斯勒（Linda E. Carlisle）女士从事国际和国内法律业务，特别是关于金融衍生产品、证券和商品的税收业务，关于诸如合伙制、有限责任公司、税务细则S类（Subchapter S）公司等过渡实体（Flow-Through Entity）的税收业务，关于公司间定价税收业务，关于税收的立法、规定、管理等业务。卡里斯勒女士最近所参与的税收工作包括：美国对套期保值交易和“避税港”交易的税收处理；对包括OID发行物、股息收益抵税发行物等金融产品的税务分析；根据条例48.. << 查看详细 |
| 译者序 作者简介 前言 第1章 混合金融工具：优点与缺点1 1.1 简介2 1.2 可转换债券的概念2 1.3 发行者3 1.4 投资者5 1.5 术语7 1.6 可转换金融工具13 1.7 小结18 第2章 可转换结构：不断地进化19 2.1 可转换债券和可转换优先股票：混合的活力20 2.2 lyons：一个不同的品种30 2.3 信托启动优先股：使优先股变得更好34 2.4 mips：toprs的前身37 2.5 percs及其相关证券39 2.6 prides：针对收益偏好者的权益46 2.7 同一主题的不同变化：丰富的产品创新52 2.8 可转换证券词汇表67 .第3章 可转换证券及认购权证的生命周期75 3.1 认购权证和可转换证券的发行76 3.2 可转换证券与认购权证的回购82 3.3 认购权证与可转换证券应该何时回购84 3.4 公司实施强行转换对公司价值的影响89 3.5 通过理论模型评估回购条款的价值91 3.6 参考文献97 第4章 衍生工具资料101 4.1 简介102 4.2 第一部分：可转换债券和可转换优先股102 4.3 第二部分：转换和有关资料107 4.4 第三部分：计算的数据109 第5章 价值线的可转换证券的经验113 5.1 价值线可转换证券指数和市场特征114 5.2 价值线推荐的可转换证券的业绩121 5.3 小结124 5.4 注解124 第6章 混合金融工具：纳税筹划概略127 6.1 混合金融工具的基本经济特征128 6.2 三种形式的交易工具130 6.3 目标133 6.4 问题讨论133 6.5 结论136 第7章 强制可转换重设结构139 7.1 简介140 7.2 日本银行重设市场的起源141 7.3 关键条款的词汇表144 7.4 重设的机制146 7.5 强制可转换重设证券估值149 7.6 进化成为权益的替代物151 7.7 强制重设结构的交易行为153 7.8 “负g”成为词汇中的组成部分154 7.9 结论156 7.10 附录157 第8章 日本重设可转换债券和可转换债券的其他新型发行物159 8.1 简介160 8.2 重设特征160 8.3 使用模型表示重设可转换证券161 8.4 与可转换证券相关的另外有趣的两点讨论167 第9章 混合金融工具相关词汇表171 |
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