| 其他版本请见：《企业内部控制：控制理论、风险评估与控制活动》 |
| 龚杰，高级会计师，浙江省总会计师协会顾问，原副会长兼秘书长。曾任浙江浙达会计师事务所所长，注册会计师，浙江省企业管理协会执行理事，《杭州财会》主编。长期从事财务会计、企业管理和注册会计师审计工作。发表论文30余篇，其中多篇获中国会计学会、中国总会计师协会、浙江省社会科学联合会、浙江省会计学会、浙江省总会计师协会优秀论文奖或优秀科技成果奖。与人合作出版著作两部。具有相当的企业管理、财务会计和注册会计师审计理论造诣和丰富的实际工作经验。 |
| 第一章 内部控制概述 第一节 内部控制概念的产生及其演变 第二节 关于COSO报告 第三节 内部控制的几个认识问题 第四节 内部控制与内部牵制、内部审计 第二章 建立、健全内部控制的必要性 第一节 市场化、扩大化、国际化需要内部控制 第二节 治理会计信息失真需要内部控制 第三节 遏制单位内部经济犯罪需要内部控制 第三章 内部控制的目标与原则、内容与形式 第一节 内部控制的目标 第二节 内部控制的原则 第三节 内部控制的内容与形式 第四节 内部控制的局限性 第四章 内部控制方法（上） 第一节 组织结构控制 第二节 组织批准控制 第三节 文件记录控制 第五章 内部控制方法（中） 第一节 全面预算控制 第二节 实物保全控制 第三节 风险评估控制 第六章 内部控制方法（下） 第一节 员工素质控制 第二节 内部报告控制 第三节 计算机信息技术控制 第四节 内部审计控制 第七章 货币资金内部控制 第一节 货币资金内部控制概述 第二节 岗位分工与授权批准 第三节 现金与银行存款内部控制 第四节 票据与有关印章的管理 第五节 货币资金内部控制的监督检查 第八章 销售与收款内部控制 第一节 销售与收款内部控制概述 第二节 岗位分工与授权批准 第三节 销售与发货控制 第四节 收款控制 第五节 销售与收款内部控制的监督检查 第九章 采购与付款内部控制 第一节 采购与付款内部控制概述 第二节 岗位分工与授权批准 第三节 请购与审批控制 第四节 采购与验收控制 第五节 付款控制 第六节 采购与付款内部控制的监督检查 第十章 工程项目内部控制 第一节 工程项目内部控制概述 第二节 岗位分工与授权批准 第三节 工程项目决策控制 第四节 概算预算控制 第五节 价款支付控制 …… 第十一章 担保内部控制 第十二章 成本费用内部控制 第十三章 固定资产内部控制 第十四章 对外投资内部控制 第十五章 筹资内部控制 案例 后记 |
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