| 第一章 出纳概述 一、出纳的含义 二、出纳人员的工作内容 三、出纳人员的上岗要求 四、出纳业务关系 五、出纳核算方法 六、出纳工作的基本原则 七、出纳工作的对象 八、出纳的工作职能 九、出纳人员应具备的技能 第二章 出纳业务术语 一、什么是“货币资金” 二、什么是“库存现金” 三、什么是“银行存款” 四、什么是“其他货币资金” 五、“日清月结”的含义 六、什么是“备用金” 七、未达账项 八、开户银行 九、为什么要在银行预留印鉴 十、什么是“坐支” 十一、什么是“白条” 十二、库存现金限额 十三、空头支票 十四、背书 十五、贴现 十六、银钱收据 十七、对账单 十八、银行存款余额调节表 十九、送款簿 二十、结算方法 二十一、什么是“有价证券” 第三章 出纳的会计核算基础 一、会计的基本假设 二、权责发生制与收付实现制 三、会计信息质量要求 四、会计要素及其确认条件 五、会计要素的计量属性 第四章 出纳资料的填制与归档 一、原始凭证的填制及审核 二、记账凭证的填制 三、记账凭证的审核 四、填制会计凭证的书写要求 五、出纳报告的填制说明 六、会计凭证的保管 七、会计档案的保管 第五章 出纳账簿的填制与审核 一、现金日记账的启用 二、现金日记账的格式 …… 第六章 出纳常用器具 第七章 票据及有价证券的管理 第八章 现金管理的基本要求 第九章 现金收付业务 第十章 银行账户管理 第十一章 银行存款业务 第十二章 税收征收管理 第十三章 出纳岗位核算 第十四章 出纳交接 第十五章 营业执照及代码证年检手续 第十六章 社会保险缴款 第十七章 会计电算化下的出纳操作 第十八章 财经法规与会计职业道德 |
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