国际税收学

第一章 国际税收学导论
第一节 国际税收的概念
第二节 国际税收的产生和发展
第三节 国际税收的基本要素
第四节 国际税收的研究对象与内容
第二章 税收管辖权
第一节 税收管辖权概述
第二节 居民税收管辖权
第三节 收入来源地税收管辖权
第四节 公民税收管辖权
第五节 常设机构及其确定规则
第三章 国际重复征税
第一节 国际重复征税概述
第二节 国际重复征税的产生
第三节 国际重复征税的类型
第四节 国际重复征税的影响
第四章 减除国际重复征税的方法
第一节 减除国际重复征税的基本方式
第二节 抵免法
第三节 免税法
第四节 扣除法与低税法
第五节 税收饶让
第五章 国际避税与偷逃税
第一节 国际避税与偷逃税概述
第二节 国际避税的常用方法
第三节 国际避税的概述
第四节 我国外商投资企业的避税
第六章 国际关联企业转让定价
第一节 国际关联企业及其收入和费用分配
第二节 国际关联企业内部转让定价
第三节 国际收入和费用分配原则
第四节 国际收入和费用分配标准
第五节 转让定价的检验与调整
第七章 国际避税与偷逃税的防范
第一节 防范国际避税与偷逃税的一般方法
第二节 避税地对策税制
第三节 国际税收协定滥用的防范措施
第四节 资本弱化的防范措施
第五节 对我国外商投资企业的反避税对策
第八章 国际税收原则
第一节 国际税收的国民待遇原则
第二节 国际税收的负担原则
……
第九章 国际税收协定
第十章 国际税收竞争与合作
第十一章 我国涉外所得税制度
第十二章 国际税收筹划
附录
综合练习题
主要参考书目
后记