| 《企业内部控制流程手册》：按风险规划流程用权责规范流程以事项描述流程借说明优化流程复杂的事项简单化混淆的关系清晰化无序的流程条理化抽象的要求具体化展现形式丰富管理流程+业务流程+核心流程+支持流程设计内容实用内控风险防范+职责权限划分+任务事项分配 |
| 许国才，毕业予西安石油大学经济管理学院会计学专业。长期致力于大型跨国企业财务管理和纳税筹划的研究与实践，具有丰富的财务税收理论知识和实践经验。现任中国石油长城钻探工程公司国际钻井公司总会计师。1999—2009年曾被派驻南美洲和非洲从事大型石油钻井项目财务管理工作。历任海外石油钻井项目财务经理、财务总监等职。 |
| 第1章 企业内部控制流程——资金 1.1 资金与授权批准控制 1.2 现金和银行存款控制 1.3 票据及有关印章控制 第2章 企业内部控制流程——采购 2.1 请购审批与预算控制 2.2 采购与采购验收控制 2.3 付款与采购账款控制 第3章 企业内部控制流程——存货 3.1 存货与授权批准控制 3.2 存货验收与保管控制 3.3 领用发出与盘点控制 第4章 企业内部控制流程——销售 4.1 销售与授权审批控制 4.2 销售发货与合同控制 第5章 企业内部控制流程——工程项目 5.1 工程项目与授权批准控制 5.2 工程项目评价与发包控制 5.3 工程项目概预算控制 5.4 价款支付与实施控制 5.5 竣工验收与决算控制 第6章 企业内部控制流程——固定资产 6.1 资产管理与审批控制 6.2 资产取得与验收控制 6.3 资产使用与维护控制 6.4 资产处置与转移控制 第7章 企业内部控制流程——无形资产 7.1 无形资产审批与业务控制 7.2 资产取得与验收控制 7.3 资产保全与处置控制 第8章 企业内部控制流程——长期股权投资 第9章 企业内部控制流程——筹资 第10章 企业内部控制流程——预算 第11章 企业内部控制流程——成本费用 第12章 企业内部控制流程——担保 第13章 企业内部控制流程——合同 第14章 企业内部控制流程——业务外包 第15章 企业内部控制流程——对子公司的控制 第16章 企业内部控制流程——财务报告编制与披露 第17章 企业内部控制流程——人力资源 第18章 企业内部控制流程——信息系统 第19章 企业内部控制流程——衍生工具 第20章 企业内部控制流程——企业并购 第21章 企业内部控制流程——关联交易 第22章 企业内部控制流程——内部审计 |
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