| 第一部分 内部控制与风险管理概述第1章 引言1.1 问题的提出1.2 风险及风险管理的含义1.3 前车之鉴1.4 我国上市公司内部控制现状1.5 反思第2章 内部控制和风险管理的发展及主要规范2.1 美国现代内部控制理论的发展2.2 萨班斯法案的内部控制要求2.3 COSO的内部控制整体框架2.4 COSO的ERM框架2.5 我国的内部控制和风险管理规范第3章 内部控制活动3.1 控制活动的分类3.2 具体的控制活动第4章 审计委员会的功能4.1 美国的实践4.2 英国的实践4.3 证券委员会国际组织的实践4.4 我国对审计委员会的职责设定第5章 建立反舞弊机制5.1 反舞弊机制的作用5.2 舞弊成因5.3 反舞弊程序和控制第二部分 内部控制设计实例——资金集中管理的内部控制第6章 引言6.1 问题的提出6.2 国内外研究现状6.3 内部资本市场的运转6.4 分析框架第7章 资金集中管理的模式7.1 集团的分类7.2 资金集中管理的意义7.3 集团公司资金集中管理的目标7.4 资金集中管理的模式与功能第8章 资金集中管理的风险分析8.1 我国资金集中管理的历程8.2 资金集中管理面临的风险8.3 公司资金集中管理的制度建设第9章 资金集中管理的运行体系9.1 资金集中管理的功能定位9.2 资金集中管理的控制环境建设9.3 功能实现的保证9.4 资金集中管理的业务单元9.5 资金集中管理的关键控制措施9.6 资金集中管理的风险管理第10章 资金集中管理内部控制的设计原则10.1 总则10.2 资金集中的组织及管理10.3 资金归集业务控制第三部分 内部控制与风险管理实施专题第11章 新会计准则运用与我国商业银行信贷决策联动的实证分析11.1 引言11.2 贷款企业财务信息与银行信贷评估的联动分析11.3 新准则运用对商业银行信贷决策影响的实证检验11.4 主要研究结论主要参考文献后记 |
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