| 1.《销售（营业）收入及其他收入明细表》的填报与审核 1.1 《销售（营业）收入及其他收入明细表》概说 1.1.1 报表结构说明 1.1.2 填报的基本要求 1.1.3 填报审核应注意的问题 1.2 主营业务收入的填报和审核 1.2.1 销售商品 1.2.2 提供劳务 1.2.3 让渡资产使用权 1.2.4 建造合同 1.3 其他业务收入的填报和审核 1.3.1 材料销售收入 1.3.2 代购代销手续费收入 1.3.3 包装物出租收入 1.3.4 其他 1.4 视同销售收入的填报和审核 1.4.1 视同销售收入产生的原因 1.4.2 所得税规定的视同销售项目 1.4.3 填报要求 1.5 营业外收入的填报和审核 1.5.1 固定资产盘盈 1.5.2 处置固定资产净收益 1.5.3 非货币性资产交易收益 1.5.4 出售无形资产收益 1.5.5 罚款净收入 1.5.6 其他 1.6税收上应确认的其他收入的填报与审核 1.6.1 因债权人原因确实无法支付的应付款项 1.6.2 债务重组收益 1.6.3 接受捐赠的资产 1.6.4 资产评估增值 1.6.5 其他 1.7 非货币交易案例分析 1.7.1 没有补价的商品易货业务 1.7.2 不涉及补价的新货换旧货业务 1.7.3 涉及补价的产品换材料 1.8 债务重组的案例分析 1.8.1 以低于债务账面价值的现金清偿债务 1.8.2 以非现金资产抵偿债务时债务人的处理 1.8.3 以非现金资产抵偿债务时债权人的处理 1.8.4 以债务转为资本清偿债务 1.8.5 修改条件债务重组 2.《金融企业收入明细表》的填报与审核 2.1 《金融企业收入明细表》概说 2.1.1 报表结构说明 2.1.2 填报的基本要求 2.1.3 纳税调整事项审核 2.1.4 金融企业常识介绍 …… 3.《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》的填报与审核 4.《成本费用明细表》的填报与审核 5.《金融企业成本费用明细表》的填报与审核 6.《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》的填报与审核 7.《投资所得（损失）明细表》的填报与审核 8.《纳税调整增、减项目明细表》的填报与审核 9.《税前弥补亏损明细表》的填报与审核 10.《免税所得及减免明细表》的填报与审核 11.《捐赠支出明细表》的填报与审核 13.《境外所得税抵扣计算明细表》的填报与审核 14.《广告费支出明细表》的填报与审核 15.《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》的填报与审核 16.《资产折旧、摊销明细表》的填报与审核 17.《坏账损失明细表》的填报与审核 18.《呆账准备计提明细表》的填报与审核 19.《俣险准备金提转差纳稀调整表》的填报与审核 20.《企业所得税年度纳税申报表》的填报与审核 21.企业所得税的纳税申报与缴纳 |
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