| 第一章 税法总论 第一节 税收基本原理 1 税收的产生与发展 2 税收是国家存在的经济体现 3 税收被现代国家赋予新内容 4 税收本质在不同时代的回答 5 我国对税收的分类 第二节 税法基础理论 1 纳税是一种法定义务 2 费代表权，税代表法 3 税法的时间效力 4 税法的空间效力 5 税法对人的效力 第三节 税法的基本原则 1 税收法定主义产生的历史背景 2 税收法定主义的内涵 3 税收法定主义的机能 4 我国现实生活中的包税行为 5 税收法定主义与实质课税原则 6 税收公平主义原则的原本内涵 7 税收公平主义原则内涵的发展 8 税收公平原则与生存权保障 9 税收负担的形式公平与实质公平 10 税收诚信主义原则 11 税收诚信主义原则的机能 12 纳税人信赖利益保护的必要性 13 纳税人信赖利益保护的适用 第四节 税收债务法原理 1 税收法律关系的性质 2 税收之债的产生 3 税收优先权 4 税收的代位权、撤销权 第五节 中国税权 1 税收立法权 2 税收执法权 3 税收司法权 第二章 流转税法 第一节 增值税法 1 东北税制改革 2 增值税是一种价外税 3 增值税是一种中性税 4 增值税的纳税人 5 增值税一般纳税人的认定 6 增值税一般纳税人的例外 7 增值税含税销售额的计算 8 增值税的小规模纳税人 9 增值税的一般征收范围 10 委托代销业务 11 受托代销业务 12 异地分支机构问的产品转移 13 自产产品用于职工福利 14 自产产品用于投资 15 自产产品用于赠与 16 其他视同销售行为 17 增值税的混合销售 18 兼营非应税劳务行为 19 代购行为 20 增值税的一般计税依据 2l 出租包装物 22 出借包装物 23 折扣销售业务 24 以旧换新业务 …… 第三章 所得税法 第四章 其他税种法 第五章 税收征管法 第六章 税收处罚法 第七章 税收救济法 |
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