| 《增收节支首选内控:企业内部控制手册》是“财务其实很简单:中小企业经理人必读”丛书之一。本套丛书依据财政部《企业会计准则》最新解释及《企业内部控制基本规范》编写，编著者有来自财政部、财政部财政科学研究所、中国人民大学、中央财经大学、国家会计学院、大型国企等单位的廖奎博士、徐微博士、蒋义博士、李娣博士、李厚喜博士、罗勇高级经济师、肖月华教授、曾平华教授、潘远湘教授等。根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》编写 |
| 第一章 内部控制理论概述第一节 内部控制概述一、内部控制定义二、内部控制目标三、内部控制原则四、内部控制的要素第二节 内部环境一、治理结构二、机构设置及权责分配三、内部审计四、企业文化五、人力资源政策第三节 风险评估一、目标设定二、风险识别三、风险分析四、风险应对第四节 控制活动一、不相容职务分离控制二、授权审批控制三、会计系统控制四、财产保护控制五、预算控制六、运营分析控制七、绩效考评控制八、重大风险预警机制与突发事件应急处理机制第五节 信息与沟通一、信息与沟通制度二、信息系统三、反舞弊机制四、举报投诉制度第六节 内部监督一、内部监督制度二、内部控制缺陷三、内部控制自我评价四、资料保存第二章 资金内部控制第一节 资金内部控制概述一、资金的含义二、资金管理风险三、资金内部控制的内容第二节 职责分工与授权批准一、职责分工二、授权批准第三节 现金与银行存款的内部控制一、现金的内部控制二、银行存款的内部控制第四节 票据与有关印章的管理一、票据管理二、有关印章的管理第三章 采购控制第一节 采购控制概述一、采购的含义二、采购管理风险三、采购控制内容第二节 职责分工与授权批准一、职责分工二、授权批准制度第三节 请购与审批控制一、采购申请制度二、采购预算管理三、请购审批制度第四节 采购与验收控制一、采购管理控制二、货物验收制度第五节 付款控制一、采购付款控制主要内容二、付款控制中单据审核三、建立退货管理制度四、应付账款、应付票据和预付账款的控制第四章 存货控制第一节 存货控制概述一、存货的含义二、存货管理的风险三、存货控制的内容第二节 岗位分工及授权批准一、职责分工二、授权批准第三节 请购与采购控制一、存货的申请控制二、存货采购的预算管理三、存货采购成本的核算第四节 验收与保管控制一、存货的验收与入库控制二、存货保管控制第五节 领用与发出控制一、生产领用的控制二、销售发出的控制第六节 盘点与处置控制一、存货的盘点控制二、存货处置控制第五章 销售控制第一节 销售控制概述一、销售的含义二、销售业务的风险三、销售控制的内容第二节 职责分工与授权批准一、职责分工二、授权批准第三节 销售和发货控制一、销售预算管理制度二、销售定价控制制度三、客户信用分析及赊销业务管理 |
内容加载中，请稍后...
商品评论（0条）