| 高等学校经济类双语教学推荐教材 |
| 萨莉·M·琼斯，弗吉尼亚大学麦克英塔尔商学院的退休荣誉教授，是《高级税收战略》的合著者之一，而且是《高级税收学》和《普华永道税收案例研究》的第一主编。她在《税务杂志》、《税收顾问》、《美国税务协会杂志》上发表了大量文章。琼斯教授是美国税务协会的前任主席，是瑞·M·萨姆菲尔德突出税收教育者奖2000年的获得者。. 谢利·C·罗兹-卡塔纳奇，维拉诺瓦大学会计系副教授，注册会计师。罗兹-卡塔纳奇教授在许多杂志上发表了文章，包括《美国税务协会杂志》、《会计评论》、《会计教育观点》、《会计教育杂志》和《会计研究评论》。她是美国税务协会的副主席和管理成员，而且是《美国税务协会杂志》和《国际会计、审计和税务杂志》的编委会委员。 |
| 第一部分 税收环境探索. 第1章 税收种类与税收征管权 一些基本术语 税收的一般性质 税收的动态性质 联邦税法的法源 结沦 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第2章 税收政策问题：良税的标准 良税的标准 税收应具有充足性 税收应具有便利性 税收应具有效率 税收应具有公平性 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第二部分 税收筹划基础 第3章 作为交易成本的税收 制定决策时净现值的作用 税收和现金流 安排交易结构以减少税收 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 税收筹划案例 第4章 税收筹划原则 避税——不是逃税 所得税筹划机会从何而来? 实体变量 时期变量 征管地变量 特征变量 制定税收筹划策略 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第5章 税务调研 培养税务调研技能 第一步：掌握事实 第二步：确定问题 第三步：确定法源 第四步：分析相关法源 第五步：重复第一步到第四步 第六步：将研究结论告知客户 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第三部分 应税所得的计量 第6章 企业经营的应税所得 作为应税所得的营业利润 纳税年度 会计方法 收付实现制 权责发生制 净营业亏损 结论 会计／税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第7章 财产购置与成本回收扣除 可扣除成本还是资本化成本? 税基的关键性作用 成本回收方法介绍 存货与已售商品成本 企业有形资产的折旧 无形资产的摊销 自然资源折耗 结论 会计／税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 附表7-A半季惯例折旧率表 第8章 财产处置 确认损益的计算 损益的税收特征 非资本性资产的处置 其他财产处置 结论 会计／税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第9章 非应税交易 资产交易的税收中性 一般性非应税交易 同类资产交易 非自愿交易 企业实体的形式 洗售规则 结论 会计／税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第三部分 综合习题 第四部分 企业所得税 第10章 经营主体的选择 传递实体的税收筹划 合伙企业还是S型公司? 少数股东持股公司的税收筹划 结论 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 注册会计师考试模拟题 第11章 企业税收管辖权问题 州税收和地方税收 国际企业经营的税收后果 国外税收抵免 海外企业的组织形式 国外所得的美国税收递延 结论 会计／税收差异来源 关键术语 讨论问题与习题 应用题 问题确认题 研究题 税收筹划案例 第四部分 综合习题 …… 第五部分 个人纳税人 术语表 附录A 一美元的现值 附录B 一美元年金的现值 |
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