| 税法学是我国高等院校法学和经济法学专业主要课程之一，也是经济和管理类专业的重 要课程。为了适应税法教学的需要，我们编写了这本《税法》教材。本教材从大纲的拟订 到各章节的撰写，都以马列主义、毛泽东思想和邓小平理论为指导，立足中国税制改革和国 家依法治税的实际，反映近年来税收立法和税法学研究的成果，力求准确阐明税法学的基本 原理和制度，努力使本书在税法理论和结构体系上有所创新，在科学性、系统性和实用性方 面做到有机统一。
《税法》是中国人民大学出版社出版的21世纪法学系列教材之一，供本科学生使用，但也可作为经济法研究生的主要参考书。? |
| 徐孟洲，教授，博士研究生导师，兼任金融法研究所副所长，北京市经济法研究会副会长，北京市地石律师事务所律师。
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| 第一编 税法基本原理? 第一章 税收与税法 3? 第一节 税收的概念和根据 4? 第二节 税法的概念和体系 8? 第三节 税法的功能和作用 13? 第四节 税法构成 18? 第五节 税收法律关系 21? 第二章 税法的基本原则 27? 第一节 税法基本原则的概念和分类 28? 第二节 税法的公平原则 33? 第三节 税法的效率原则 37? 第四节 税法的无偿性财政收入原则 41? 第五节 税法的宏观调控原则 44? 第六节 税法的税收法定原则 47? 第三章 税法的产生和历史沿革 53? 第一节 中国古代税法的产生和历史沿革 54? 第二节 资本主义国家税法的产生和演变 57? 第三节 中国社会主义税法制度的建立和发展 60? 第二编 税法基本制度? 第四章 征税权制度 71? 第一节 征税权的概念和内容 72? 第二节 税收管理体制 75? 第三节 税收管辖权 77? 第五章 税收征收管理制度 85? 第一节 税收征收管理制度概述 86? 第二节 税务管理制度 89? 第三节 发票管理制度 92? 第四节 税款征收制度 99? 第五节 税务检查制度 105? 第三编 流转税法制度? 第六章 增值税法制度 111? 第一节 增值税法概述 112? 第二节 增值税法的基本内容 116? 第三节 增值税专用发票的使用和管理 133? 第七章 消费税法制度 139? 第一节 消费税法概述 140? 第二节 消费税法的基本内容 141? 第三节 消费税的缴纳 149? 第八章 营业税法制度 153? 第一节 营业税法概述 154? 第二节 营业税法的基本内容 156? 第三节 营业税的缴纳 162? 第九章 关税法律制度 165? 第一节 关税法概述 166? 第二节 关税法的基本内容 172? 第三节 弹性关税制度 182? 第四节 船舶吨税制度 186? 第四编 所得税法制度? 第十章 企业所得税法制度 193? 第一节 企业所得税概述 193? 第二节 企业所得税法的基本内容 196? 第三节 企业所得税法执行中的问题 208? 第十一章 外商投资企业和外国企业所得税法制度 213? 第一节 涉外企业所得税法概述 213? 第二节 涉外企业所得税法的基本内容 214? 第三节 涉外企业所得税法执行中的问题 225? 第十二章 个人所得税法制度 231? 第一节 个人所得税法概述 231? 第二节 个人所得税法的基本内容 233? 第三节 个人所得税法执行中的问题 240? 第十三章 农业税法制度 244? 第一节 农业税法概述 244? 第二节 农业税法的基本内容 245? 第三节 农业特产税法的基本内容 249? 第五编 财产、资源和行为税法制度? 第十四章 财产税法制度 255? 第一节 财产税法概述 256? 第二节 房产税法的基本内容 258? 第三节 契税法的基本内容 260? 第四节 车船使用税法的基本内容 262? 第五节 遗产与赠与税法 264? 第十五章 资源与土地税法制度 269? 第一节 资源税法概述 270? 第二节 资源税法的基本内容 273? 第三节 城镇土地使用税法的基本内容 276? 第四节 耕地占用税法的基本内容 278? 第五节 土地增值税法的基本内容 279? 第十六章 行为税法制度 283? 第一节 行为税法概述 284? 第二节 固定资产投资方向调节税法的基本内容 286? 第三节 印花税法的基本内容 288? 第四节 证券交易税法的基本内容 290? 第五节 筵席税法的基本内容 292? 第六节 屠宰税法的基本内容 293? 参考书目 |
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