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| 姓名：本社著 作者简介： 作品：《茶艺师(中级)(1+X职业技术·职业资格培训教材)》《蔬菜工(初级)(职业技能培训鉴定教材)》《蔬菜工(中级)(职业技能培训鉴定教材)》《棉花加工工(初级)-教材》《棉花加工工(高级)-教材》《高中二年级(配合最新课程标准教材)-帮你学语文阅读训练》《高等数学考试大纲解析(2008电大版)/专科起点升本科入学考试参考丛书》《科学奥妙-英语大千世界(第1辑)(英汉对照)》《英语大千世界 - - 极限运动(第2辑英汉对照)》《义不容辞-英语大千世界(第3辑)(英汉对照)》《法网恢恢-英语大千世界(第4辑)(英汉对照)》《千钧一发-英语大千世界(第5辑)(英汉对照)》《出人意料-英语大千世界(第7辑)(英汉对照)》《动物凶猛-英语大千世界(第8辑)(英汉对照)》《极度恐慌-英语大千世界(第9辑)(英汉对照)》《高考心理:中央电视台12套《心理访谈》实录》《智慧故事》《勤学故事》《诚信故事》《爱国孝顺故事》 姓名：《新企业所得税纳税申报及账务处理操作指南》编写组著 作者简介： 作品：《新企业所得税纳税申报及账务处理操作指南》 |
| 第一章 企业所得税纳税申报概述 一、《企业所得税法》关于汇算清缴的具体规定 （一）企业所得税汇算清缴的时间 1.有关企业所得税纳税年度的规定（《企业所得税法》第五十三条、第五十五条）。 （1）正常经营企业的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。 （2）企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。包括：一是企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 （3）企业依法清算时，以清算期间作为一个纳税年度。企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。 2.有关企业所得税季度、月份预缴的规定。 （1）企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。（《企业所得税法》第五十四条） …… 更多 |
第一章 企业所得税纳税申报概述 一、《企业所得税法》关于汇算清缴的具体规定 二、企业所得税纳税申报表体系 三、企业所得税汇算清缴的有关政策 第二章 企业所得税预缴申报表的填报 第一节 居民企业预缴申报表及其填报 一、查账征税企业季度（月份）预缴申报表表样及填报说明 二、核定征税企业月（季）度预缴纳税申报表表样及填报说明 三、企业所得税汇总纳税分支机构分配表表样及填报说明 第二节 境内设立机构、场所的非居民企业所得税预缴申报表 一、据实申报企业季度预缴申报表表样及填报说明 二、核定征收的非居民企业季度纳税申报表表样及填报说明 第三节 非居民企业扣缴企业所得税（源泉扣缴）报告表 一、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》表样 二、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》有关说明 三、具体项目的填报说明 第三章 居民企业所得税年度纳税申报表的填报 第一节 核定征税的居民企业所得税年度纳税申报表说明 第二节 查账征税的居民企业年度纳税申报表表样及填报说明 一、居民企业年度纳税申报表主表表样及其填报说明 二、收入项目附表 三、成本费用支出明细表 四、《纳税调整项目明细表》（附表三）表样及填报说明 五、《企业所得税弥补亏损明细表》（附表四）表样及填报说明 六、《税收优惠明细表》（附表五）表样及填报说明 七、《境外所得税抵免计算明细表》（附表六）表样及填报说明 八、《以公允价值计量资产纳税调整表》（附表七）表样及填报说明 九、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》（附表八）表样及填报说明 十、《资产折旧、摊销纳税调整明细表》（附表九）表样及填报说明 十一、《资产减值准备项目调整明细表》(附表十)表样及填报说明 十二、《长期股权投资所得(损失)明细表》(附表十一)表样及填报说明 第四章 非居民企业所得税年度纳税申报表的填报 第一节 非居民企业年度纳税申报表的体系简介 第二节 据实征税的非居民企业年度纳税申报表 一、《非居民企业所得税年度纳税申报表(据实申报)》表样及填报说明 二、《营业收入及成本费用明细表》(附表一)表样及填报说明 三、《弥补亏损明细表》表样及填报说明 第三节 核定征收的非居民企业年度纳税申报表 一、《核定征税的非居民企业年度纳税申报表》表样及填报说明 二、核定征税《非居民企业所得税季度 更多 |
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