| 姓名：彭浪著 作者简介： 作品：《企业内部控制:规范与应用》《会计学》《行政事业单位会计》《中级财务会计》《2007年度全国会计专业技术资格统一考试应试精华:初级会计实务(合订本)》 姓名：杨锡才著 作者简介： 作品：《企业内部控制:规范与应用》 姓名：杨锡才//彭浪著 作者简介： 作品：《企业内部控制:规范与应用》 |
| 第一章、概 述 [引言]为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险行为防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据国家有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，于2008年5月22日颁布，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，并鼓励非上市的大中型企业执行。 第一节 企业内部控制基本规范出台的背景 一、我国企业内部控制的发展历程 （一）我国内部控制发展的主要阶段 我国内控思想和实践起步较早，但后期发展受复杂因素影响，未能与现代内控发展历程相对接。我国现代内控研究始于20世纪80年代，而将其明确写入专门和非专门法规立法实施并在实践中推广应用实际是在90年代末期，相对于欧美起步较晚；但由于其基始于现代西方内控理论并能始终跟踪国际趋势，我国内控相关规范的建设步伐并不缓慢，现已逐步体现出体系化、系统化的特征和趋势。① …… 更多 |
| 第一章 概述 第一节 企业内部控制基本规范出台的背景 第二节 企业内部控制基本规范的理论溯源 第三节 企业建立与实施内部控制的基本原则 第四节 实施企业内部控制基本规范应注意的问题 第五节案例分析 本章小结 复习思考题 第二章 内部环境 第一节 概述 第二节 治理结构 第三节 内部机构设置与权责分配 第四节 内部审计 第五节 人力资源政策 第六节 企业文化 第七节 法律环境 第八节 案例分析 本章小结 复习思考题 第三章 风险评估 第一节 概述 第二节 风险 第三节 风险识别 第四节 风险分析 第五节 风险应对 第六节 案例分析 本章小结 复习思考题 第四章 控制活动 第一节 概述 第二节 控制措施 第三节 重大风险预警机制 第四节 突发事件应急处理机制 & 更多 |
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