| 本书分为五章。第一章是简单介绍国内外内部控制研究现状；第二章是企业内部控制关键问题研究；第三章是企业内部控制关键控制点研究；第四章是企业17类业务内部控制关键控制点确定和企业17类业务的内部控制措施。这是本书主要内容；第五章是企业内部控制评价技术和方法。本书是企业内部控制设计的一次技术创新，为企业设计内部控制制度提供了规范样本。本书深入浅出，通俗易懂，不仅为广大财会人员和管理人员学习和设计内部控制制度提供了一种非常有用的参考工具。而且也为广大大中专师生理解和研究企业内部控制提供了一种非常合适的学习资料。 |
| 第一章 内部控制理论国内外研究现状述评 第一节 国际内部控制研究现状 一、内部牵制 二、内部会计控制 三、内部控制 四、内部控制三要素 五、内部控制五要素 六、企业风险管理 第二节 我国内部控制研究现状 一、20世纪80年代到90年代 二、20世纪90年代后期到末期 三、21世纪 第三节 评价与结论 第二章 企业内部会计控制建设关键问题研究 第一节 企业内部控制环境研究 一、内部控制环境的内容 二、企业文化 三、我国企业文化 第二节 企业内部会计控制的目标 一、企业内部会计控制总目标 二、企业内部会计控制具体目标 第三章 企业内部控制关键控制点研究 第一节 关键控制点在内部会计控制建设中的作用 第二节 关键控制点的确定原则 一、合法性原則 二、全面性原则 三、重要性原則 四、有效性原則 五、制衡性原則 六、适应性原則 七、成本效益原则 第三节 内部会计控制关键控制点的确认方法 一、组织规划法 二、授权批准控制法 三、会计系统控制法 四、预算控制法 五、财产保全控制法 六、人力资源控制 七、风险防范控制 八、内部报告控制法 九、管理信息系统控制法 十、内部审计控制法 第四章 企业内部会计控制关键控制点的确定 第一节 企业货币资金内部会计控制关键控制点的确定 一、货币资金岗位责任制 二、授权批准控制 三、货币资金收入内部控制 四、货币资金支出控制 五、银行存款控制 六、印章及支票控制 第二节 企业采购与付款内部会计控制关键控制点的确定 一、采购与付款岗位责任制 二、采购与付款授权批准制度 三、请购控制程序 四、采购控制程序 五、订货报价控制程序 六、验收控制程序 七、采购付款控制程序 第三节 企业存货 |
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