| 第一章 增值税法 1-1 征税范围 1-2 纳税义务人 1-3 税率 1-4 计税依据 1-5 有关销售额的特殊规定 1-6 一般纳税人应纳税额的计算 1-7 一般纳税人应纳税额计算中销货退回和折让、扣减进项税额问题 1-8 小规模纳税人应纳税额的计算 1-9 进口货物应纳税额的计算 1-10 税收优惠 1-11 征收管理 1-12 增值税专用发票的使用和管理 第二章 消费税法 2-1 纳税人和征收范围 2-2 税目和税率 2-3 生产、销售应税消费品应纳税额的计算 2-4 自产自用应税消费品应纳税额的计算 2-5 委托加工应税消费品应纳税额的计算 2-6 进口应税消费品应纳税额的计算 2-7 消费税的出口退税和免税 2-8 消费税的征收管理 第三章 营业税法 3-1 纳税义务人和扣缴义务人 3-2 征税范围 3-3 税目和税率 3-4 计税依据 3-5 应纳税额的计算 3-6 税收优惠 3-7 征收管理 第四章 企业所得税法 4-1 纳税人和征税范围 4-2 计税依据 4-3 税率及应纳税额的计算 4-4 资产的税务处理 4-5 亏损弥补 4-6 税收抵免 4-7 国内已缴税款的扣除 4-8 税收优惠 4-9 税收征管 第五章 外商投资企业和外国企业所得税法 5-1 纳税人和征税对象 5-2 税率 5-3 计税依据 5-4 资产的税务处理 5-5 关联企业业务往来 5-6 税收优惠 5-7 亏损弥补与税额扣除 5-8 代扣代缴 5-9 自行申报与缴纳 第六章 个人所得税法 6-1 纳税人 6-2 征税范围 6-3 税率 6-4 工资、薪金所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 6-5 个体工商户生产经营所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 6-6 对企事业单位承包经营、承租经营所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 6-7 劳务报酬所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 6-8 稿酬所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 6-9 特许权使用费、财产租赁项目应纳税所得额和应纳税额的计算 6-10 财产转让所得项目应纳税所得额和应纳税额的计算 …… 第七章 农业税法 第八章 房产税法和契税法 第九章 资源税法、城市土地使用税法和耕地占用税法 第十章 土地增值税法 第十一章 车船使用税法、车辆购置税法和印花税法 第十二章 固定资产投资方向调节税法和城市维护建设税法 第十三章 关税法 第十四章 税收征收管理法 主要参考书目 |
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