| 第一章 税法概述 1.1 税收的必要性 1.2 税收的要素与分类 1.3 税收立法与实施 1.4 税种的划分 第二章 增值税 2.1 税种设置 2.2 征税对象、纳税义务人 2.3 税率、计税方法与税额的计算 2.4 电力产品应纳税额的计算及管理 2.5 税款的缴纳 2.6 增值税专用发票管理 2.7 出口退税 第三章 消费税 3.1 税种设置 3.2 纳税人、征税对象 3.3 税率、税基与税额的计算 3.4 税款缴纳 第四章 营业税 4.1 税种设置 4.2 纳税人、征税对象 4.3 税率、税基与税额的计算 4.4 税款缴纳 第五章 车辆购置税 5.1 税种设置 5.2 税基、税率与税额的计算 5.3 税款缴纳 第六章 商品税附加 6.1 城市维护建设税 6.2 教育费附加 第七章 关税 7.1 税种设置 7.2 进口关税 7.3 出口关税 7.4 行邮物品进口税 第八章 资源税 8.1 税种设置 8.2 征税对象、纳税人 8.3 税率、税基与税额的计算 8.4 税款缴纳 第九章 企业所得税 9.1 税种设置 9.2 纳税人与征税对象 9.3 税率、税基 9.4 资产的税务处理 9.5 税收优惠 9.6 税额计算 9.7 税款缴纳 第十章 外商投资企业和外国企业所得税 10.1 税种设置 10.2 纳税人与征税对象 10.3 税率、税基与税额的计算 10.4 税收优惠 10.5 税款缴纳 第十一章 个人所得税 11.1 税种设置 11.2 纳税人与征税对象 11.3 税率、税基与税额的计算 11.4 税收优惠 11.5 税款缴纳 第十二章 土地增值税 12.1 税种设置 12.2 征税对象、纳税人 12.3 税率、税基与税额的计算 12.4 税收优惠 12.5 税款缴纳 第十三章 城镇土地使用税、耕地占用税 13.1 城镇土地使用税 13.2 耕地占用税 第十四章 房产税、车船使用税 14.1 房产税 14.2 车船使用税 第十五章 契税、印花税 15.1 契税 15.2 印花税 第十六章 税收征收管理法 16.1 征管法概述 16.2 税务登记 16.3 账簿、凭证管理 16.4 纳税申报 16.5 税款征收 16.6 税务检查 16.7 法律责任 16.8 纳税评估管理办法 16.9 纳税担保试点办法 附录1 关于“纳税人的权利与义务”和“税务机关的权利与义务” 附录2 增值税部分货物征税范围注释 附录3 增值税纳税申报相关表 附录4 消费税新增和调整税目征收范围注释 附录5 进口环节消费税应税商品税目税率表 附录6 消费税纳税申报相关表 附录7 营业税纳税申报相关表 附录8 企业所得税纳税申报相关表 附录9 土地增值税纳税申报相关表 参考文献 |
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