| 本指南内容全面，既详细阐述了银行监管部门的内部控制评价体系，又集中介绍了当前各国有商业银行、部分股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行内部控制管理的主流思路以及相关规章制度。对内部控制评价的概念、目标、原则、程序、方法、标准等进行深入论述的同时，引用了大量翔实的监管具体实践、案例进行重点剖析，对部分业务活动、管理活动和支持保障活动的内部控制评价提供了规范化的参考示例。《指南》广泛吸收近年来国际银行监管最新理念和监管技术，充分体现了银监会成立以来不断倡导的监管理念和监管思路，既是银监会各级机构统一监管理念、监管方法、监管标准的重要桥梁，也是监管人员进行内部控制评价的基础工具书。同时，本书可作为新的监管人员快速熟悉和掌握内部控制评价技术的培训教材。 |
| 第一篇 商业银行内部控制的监管历程 第一章 商业银行内部控制的历史演变 第二章 我国商业银行内部控制探索 第三章 我国商业银行内部控制监管与成效 第四章 我国商业银行内部控制缺陷及监管方向 第二篇 《商业银行内部控制评价试行办法》及操作说明 第一章 商业银行内部控制评价试行办法 第二章 《商业银行内部控制评价试行办法》的主要内容和出台 第三章 《商业银行内部控制评价试行办法》的操作说明 第三篇 商业银行内部控制过程评价示例 第一章 授信业务内部控制过程评价示例 第二章 资金业务内部控制过程评价示例 第三章 存款和柜面业务内部控制过程评价示例 第四章 国际业务内部控制过程评价示例 第五章 中间业务内部控制过程评价示例 第六章 计划财务活动内部控制过程评价示例 第七章 会计管理活动内部控制过程评价示例 第八章 产品开发活动内部控制过程评价示例 第九章 安全保卫活动内部控制过程评价示例 第四篇 商业银行内部控制评价案例分析 第一章 商业银行法人机构内部控制评价案例 第二章 商业银行分支机构内部控制评价案例 第三章 商业银行内部控制失败案例分析 第五篇 商业银行内部控制的战略与实践 第一章 国有商业银行内部控制的战略与实践 健全内控体系强化内控管理建设具有国际竞争力的现代金融企业 中国工商银行行长 杨凯生 加强内部控制完善内控机制全面提高农业银行风险管理水平 中国农业银行行长杨明生 建设系统、动态、主动和可证实的内部控制体系 保障商业银行稳健发展 中国银行行长 李礼辉 以股份制改造为契机全面提升商业银行内部控制能力与水平 中国建设银行行长 常振明 第二章 股份制商业银行的内部控制的战略与实践 切实加强内控机制建设不断提高风险管理水平 交通银行行长 张建国 不断完善风险内部控制与管理水平努力促进银行发展战略和经营目标的顺利实现 中国光大银行行长 郭 友 建立和完善操作风险防范的 |
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