| 本书主要研究公司会计数字的价值相关性以及如何发挥信息价值等问题，揭示会计数字信息对资本市场运行的基础性作用，以及资本市场对会计演进的深刻影响。本书尽力展现会计数字和证券价格之间的相关性，帮助读者正确理解证券价格运行的内在逻辑和关键驱动因子，并从一个更有价值的角度对资本市场监管和会计信息披露等政策的有效性进行检验和评判。本书理论性和实践性都比较强，涉及资本市场研究的大部分领域，内容全面，专业性较强，既可以为理论研究者提供研究思路和工具，也可以给实务者提供操作指南；既可供高校的研究生和本科生作教材使用，也可以供银行、证券公司、基金公司、资产管理公司、证券交易所、证监会等金融机构中的市场人士参阅。 |
| 占卫华 1975年生于湖北蕲春，华中科技 大学（原华中理工大学）管理学院管理工 程硕士，现任职于某国有上市商业银行总行。2001年8月所撰《中国居民储蓄存款波 动的实证研究》一文获中央金融团工委、全 国金融青联组织的第三届“中国金融青年论 坛”一等奖；所撰《货币政策、股票市场和 经济增长——对中国货币政策传导机制的创 新研究》一文获中央金融团工委、全国金融 青联组织的2002年“迎接挑战——金融创新” 第四届“中国金融青年论坛”二等奖。2002 年当选为中国金融青年论坛理事会理事。先 后在《华中理工大学学报（自科版）》、 《国际财务与会计》 （香港）、 《投资研 究》、 《资本市场》、 《技术经济与管理 研究》等知名期刊上发表学术研究论文十 多篇。此外，作者对金融投资、资本市场中 的财务会计、IPO、证券估值、金融创新等 有强烈的研究兴趣。 |
| 1 引言 1.1 会计的历史和会计研究的历史 1.2 资本市场中的会计研究：定义、范畴和起因 1.3 资本市场中的会计研究：历史沿革和现状 1.4 资本市场中的会计研究：内容 1.5 该研究对中国证券市场发展的重要意义 1.6 本书的体系结构 2 资本市场中的会计研究：理论基础 2.1 现代金融理论发展的一个简要回顾 2.2 有效市场假设的产生背景及其内涵 2.3 证券市场效率型态划分 2.4 有效市场假设的检验及实证证据 2.5 资本资产定价模型的提出及表述 2.6 对资本资产定价模型的实证检验 2.7 对资本资产定价模型的改进 3 市场异常和行为金融——对资本市场运行两大基础理论的质疑 3.1 华尔街拒绝接受有效市场假设 3.2 市场异常问题 3.3 真的是市场无效吗 3.4 噪音交易理论 3.5 行为金融理论 3.6 行为金融理论对中国资本市场研究的意义 4 会计数字的价值相关性研究 4.1 价值相关性研究历史的一个简单评述 4.2 会计数字的信息含量 4.3 会计数字的估值相关性 4.4 会计数字的价值相关性 4.5 三种研究方法的比较和综合 4.6 收入之外的会计数字的价值相关性问题 4.7 价值相关性与会计准则制定 4.8 价值相关性和会计选择 4.9 价值相关性和收入管理 5 公司会计业绩计量 5.1 为什么要寻找最优的会计业绩计量指标 5.2 收入的确认和计量 5.3 公司业绩计量的历史变迁 5.4 几种重要的公司业绩计量指标 5.5 各种会计业绩计量指标的价值相关性比较 5.6 会计谨慎性 6 基于会计信息的证券估值方法研究 6.1 为什么要进行证券估值 6.2 证券估值与会计信息 6.3 传统的估值方法 6.4 相对估值法 6.5 期权估值法 6.6 基于会计信息的证券估值模型 6.7 多因素估值模型 6.8 各种估值模型的优劣比较 6.9 中国股票市场的估值问题 7 信息披露和资本市场监管 7.1 关于信息披露的几个基础性问题 7.2 中介机构在信息披露中的作用 7.3 信息披露与公司治理 7.4 投资者关系管理与信息披露 7.5 资本市场监管 7.6 信息披露监管 参考文献 后记 |
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